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演示賬套

5.某生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年2月外購項目如下：（1）外購甲材料取得增值稅專用發(fā)票注明金額10萬元、稅額1.3萬元；（2）從農業(yè)生產者手中購進棉花，支付價款5萬元（3）從小規(guī)模納稅人企業(yè)購進修理用配件，取得增值稅普通發(fā)票注明金額5萬元、稅額0.15萬元.（4）外購機器設備一臺，取得增值稅專用發(fā)票注明金額20萬元、稅額2.6萬元。該企業(yè)當月銷售情況如下：（1）銷售A產品，取得不含稅的銷售額60萬元；（2）銷售B產品，取得不含稅價款5萬元，另外收取包裝費0.113萬元；（3）銷售給小規(guī)模納稅人A產品，取得含稅銷售額5.65萬元。已知：農產品扣除率為9%，增值稅稅率為13%。要求：根據上述資料，計算該企業(yè)2月應繳納增值稅稅額。

2023-09-18 20:13

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2023-09-18 20:14

您好，同學，看下題目

齊紅老師解答 2023-09-18 20:48

進項稅額1.3+5*0.09+2.6=4.35 銷項稅額60*0.13+5*0.13+0.113/1.13*0.13+5.65/1.13*0.13=9.113 該企業(yè)2月應繳納增值稅稅額9.113-4.35=4.763

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