我2023年8月做的分錄是 借：以前年度損益調(diào)整 貸：研發(fā)支出-資本化 在建工程 改了2023年8月資產(chǎn)負(fù)債表的期初未分配利潤和在建工程以及開發(fā)支出列報數(shù) 這種情況下 2022年企業(yè)所得稅匯算清繳申報表需要調(diào)整的是哪些

同學(xué)你好，這種情況下，2022年企業(yè)所得稅匯算清繳表，需要調(diào)整研發(fā)支出，管理費(fèi)用等科目。主要看你這個以前年度損益調(diào)整想記入哪個損益類科目了。

23年年初到現(xiàn)在的申報表都不用動了是吧

調(diào)整后上年年末數(shù)和本年年初數(shù)是一致的了嘛

同學(xué)你好，是的，23年年初到現(xiàn)在的申報表都不用動了，可以調(diào)整上年年末數(shù)和本年年初數(shù)一致的，也可以不用調(diào)整，使用所有者權(quán)益變動表里的前期差錯更正，來體現(xiàn)就行了。

老師 我報表里的所有者權(quán)益變動表已經(jīng)用前期差錯更正來體現(xiàn)了 是不是納稅申報表不更正也可以

同學(xué)你好，可以，只是不能增加2022年度成本費(fèi)用，減少2022年度利潤，少交企業(yè)所得稅了。

什么意思呢 只是不能增加2022年度成本費(fèi)用，減少2022年度利潤，少交企業(yè)所得稅了