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老師好,小規(guī)模納稅人季度開普票35萬,按1%開的,那減免的2%需要寫會計分錄嗎?如果本季度開普票15萬,按1%開的,那是按1%的增值稅記入營業(yè)外收入還是3%

2023-09-16 06:20
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-09-16 06:28

早上好,1.不需要寫分錄,企業(yè)發(fā)生應稅銷售行為,在做賬的時候,只需要按照實際1%征收率確認應交增值稅即可,針對減免的2%無需額外賬務處理 2.先計應交稅費-應交增值稅,再計?其他收益,不計營業(yè)外收入

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快賬用戶2456 追問 2023-09-16 08:59

2是按開票稅額記入其他收益,是嗎

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齊紅老師 解答 2023-09-16 09:05

您好,是的呢, 借:應收? 代:收入? ??應交稅費-應交增值稅, 再計? 借:應交稅費-應交增值稅 貸:其他收益

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早上好,1.不需要寫分錄,企業(yè)發(fā)生應稅銷售行為,在做賬的時候,只需要按照實際1%征收率確認應交增值稅即可,針對減免的2%無需額外賬務處理 2.先計應交稅費-應交增值稅,再計?其他收益,不計營業(yè)外收入
2023-09-16
您好,對的,是這個意思的哈
2023-10-18
您好 按百分之一的稅額計營業(yè)外收入
2020-08-31
根據(jù)您提供的信息,現(xiàn)在小規(guī)模納稅人減按1%征收增值稅,且季度銷售額30萬元以下免征增值稅。如果您的銷售發(fā)票上開具的是1%稅率的稅額,而增值稅申報表上免稅銷售額是按照3%計算,那么入賬免稅的營業(yè)外收入應該是按照發(fā)票上開具的1%稅率計算。 具體來說,您在入賬營業(yè)外收入時,應該按照實際銷售收入和1%的稅率計算增值稅,然后將稅后金額計入營業(yè)外收入。例如,如果您的銷售收入為100元,則應繳納的增值稅為1元(100 * 1%),免稅的營業(yè)外收入應為99元(100 - 1)。
2024-01-25
你好,需要的按照百分之一來 專票,1%的不需要做減免的。
2023-07-07
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