您好,同學(xué),請(qǐng)稍等下
我們公司是民營(yíng)企業(yè),一共有三個(gè)股東,走賬比較混亂,存在公私賬戶混用的情況,特別是大股東經(jīng)常用他的賬戶轉(zhuǎn)款給公司用和把公司的利潤(rùn)通過他賬戶轉(zhuǎn)到其他股東賬戶里面,現(xiàn)在因?yàn)楣蓶|對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的利潤(rùn)和分紅情況有爭(zhēng)議,聘請(qǐng)了外部的會(huì)計(jì)所進(jìn)行審計(jì),說明了這個(gè)是咨詢業(yè)務(wù)不出具正式審計(jì)報(bào)告,主要是為了股東了解公司經(jīng)營(yíng)狀況,審計(jì)結(jié)果出來后發(fā)現(xiàn)利潤(rùn)跟實(shí)際利潤(rùn)相差五倍多,審計(jì)單位說是堅(jiān)持審計(jì)獨(dú)立性和主體原則,大股東的走賬都不應(yīng)該納入審計(jì)的范圍,但是我們大股東走賬的流水、說明單都是附在財(cái)務(wù)資料里的,我們跟審計(jì)單位溝通,審計(jì)一直說獨(dú)立性和公司主體,不能改,這樣是對(duì)的嗎?審計(jì)利潤(rùn)跟我們實(shí)際情況根本不相符合
甲股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“甲公司”)系一家上市公司,2×14年至2×17年發(fā)生的投資業(yè)務(wù)資料如下: 本題中不考慮所得稅等稅費(fèi)及其他相關(guān)因素。 ?。?)①2×14年1月1日,甲公司與乙公司的原股東A公司簽訂了一項(xiàng)股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議,甲公司為取得A公司持有的乙公司20%股權(quán)支付價(jià)款2 010萬元。該協(xié)議于當(dāng)日?qǐng)?zhí)行,并已辦妥相關(guān)手續(xù)。甲公司對(duì)乙公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策具有重大影響,并準(zhǔn)備長(zhǎng)期持有該股權(quán)投資。當(dāng)日,乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為10 500萬元(與賬面價(jià)值相等)。 ②2×14年9月,乙公司將其成本為800萬元的某項(xiàng)商品以1 100萬元的價(jià)格出售給甲公司,款項(xiàng)尚未結(jié)算。甲公司將取得的商品作為存貨管理。甲公司在2×14年將該存貨的60%對(duì)外售出,在2×15年將該存貨的剩余部分全部對(duì)外售出。 提問:只是持有20%產(chǎn)生重大影響,題目會(huì)問甲公司與乙公司之間的交易對(duì)甲公司2×14年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表的影響?順、逆流交易不是出現(xiàn)在母子公司之間嗎?
老師好,我們公司剛成立,集團(tuán)(大股東)要求將新公司成立之前代為采購(gòu)的固定資產(chǎn) 和 代付的 咨詢服務(wù)費(fèi)(法律咨詢、技術(shù)咨詢等)、辦公室租金、辦公室裝修費(fèi)用等費(fèi)用,做預(yù)提費(fèi)用,入新公司的賬,體現(xiàn)在新公司報(bào)表上,集團(tuán)要將這部分預(yù)提費(fèi)用合并入今年集團(tuán)的合并報(bào)表中。(估計(jì)是想抵扣所得稅,所以才要求 費(fèi)用做預(yù)提入新公司今年的賬)這種情況下,由于新公司剛成立,我們還沒有做好稅務(wù)登記,如果稅務(wù)登記在2021年1月才做好,那么1月需要做納稅申報(bào)嗎? 問題是集團(tuán)都要將這部分費(fèi)用并入2020合并報(bào)表了,抵扣2020 企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額了,如果我們公司作為這部分費(fèi)用的預(yù)提一方,不在1月份申報(bào)2020年12月的所得稅稅,是不是不合適?
老師您好,我們是新成立的公司,還沒招人。因?yàn)樾枰獔?bào)稅了,想請(qǐng)教關(guān)于現(xiàn)在做零申報(bào)的幾個(gè)問題。一,年前存在以下幾個(gè)行為:①交了裝修款,當(dāng)時(shí)銀行賬戶還沒申請(qǐng),交的現(xiàn)金,有收據(jù),后期可轉(zhuǎn)發(fā)票(現(xiàn)在還沒轉(zhuǎn))。②股東換人,在稅務(wù)局交了印花稅。③法人轉(zhuǎn)進(jìn)部分投資款。④銀行從賬戶里扣除了手續(xù)費(fèi)。以上是否都需要體現(xiàn)在財(cái)報(bào)中呢?我目前的處理是:資產(chǎn)負(fù)債表中填入了實(shí)收資本和未分配利潤(rùn)(手續(xù)費(fèi)),并把相減的數(shù)額填入了貨幣資金。利潤(rùn)表里填入了管理費(fèi)用(手續(xù)費(fèi))。現(xiàn)金流量表為0。實(shí)在是不太懂,請(qǐng)老師指教。二,單位似乎還未辦理社保,是否不用管呢?還是也要進(jìn)行零申報(bào)之類的行為?三,個(gè)稅的人員信息采集中,是否需要把所有股東都寫進(jìn)去呢?(還不清楚他們是否要發(fā)工資)如果要寫的話,是否要先詢問他們有沒有在別的單位交個(gè)稅了?如果有別的地方交,是否就不用寫他們了?萬一如果股東都有別的地方交,沒人可采集信息了怎么處理呢
47甲公司和乙公司,同為A公司的子公司,且為A公司直接投資形成的子公司,2018年3月6日,甲公司和A公司簽訂合同,甲公司以3000萬元的銀行存款和棟自用辦公廠房作為對(duì)價(jià)購(gòu)買A公司所持有的乙公司的70%的股權(quán)。2018年4月16日,甲公司和A公司的股東大會(huì)批準(zhǔn)了該協(xié)議。2018年6月30日,甲公司以銀行存款3000萬元支付給了A公司,當(dāng)日固定資產(chǎn)的公允價(jià)值為6000萬元,賬面價(jià)值為5000萬元(成本6000萬元,累計(jì)折舊1000萬元),同日辦理完成相關(guān)手續(xù),甲公司獲取了乙公司70%的控制權(quán)。成交完成當(dāng)日,乙公司所有者權(quán)益賬面價(jià)值1億元,乙公司在A公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為1億元,乙公司所有者權(quán)益的公允價(jià)值1,5億元。甲公司資本公積賬戶500萬元,盈余公積賬戶1000萬元,未分配利潤(rùn)賬戶2000萬元。甲公司在合并過程中發(fā)生了審計(jì)、法律、評(píng)估咨詢等中介費(fèi)用100萬元1.請(qǐng)問這是一-種什么類型的合并?請(qǐng)給出理由2.合并事項(xiàng)應(yīng)該在那個(gè)時(shí)間記錄入賬?請(qǐng)給出理由3.請(qǐng)寫出合并過程的會(huì)計(jì)分錄(單位:100萬元)4.請(qǐng)寫出合并支付手續(xù)費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄(單位:100萬
老師,請(qǐng)問這道題為什么是乘以13%的稅率?鑲嵌是軟件不是無形資產(chǎn)嗎?無形資產(chǎn)不是6%的增值稅稅率嘛?
老師您好!想請(qǐng)教一下員工的工傷失業(yè)保險(xiǎn)怎么停保?
買方是一般納稅人圖書行業(yè)免稅,我們賣方是一般納稅人服務(wù)業(yè),現(xiàn)在開服務(wù)費(fèi)的專票(6%)給對(duì)方,對(duì)方說我們不能抵扣進(jìn)項(xiàng)增值稅,要全額交增值稅,是真的嗎?
老師,多裝訂進(jìn)去的憑證,可以撕了嗎?
老師,您好,想問下關(guān)于免租期的問題,圖中2020年12月31日收取租金后結(jié)轉(zhuǎn)待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額不是120萬對(duì)應(yīng)9%稅率的99082.57元,而是前面應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額的合計(jì)118899.08元(29724.77+89174.31)
老師為什么不用以前年度損益調(diào)整科目
正常按照繳納稅的方法繳納,但卻申報(bào)不成功。上面顯示申報(bào)人員不足。我發(fā)現(xiàn)確實(shí)是少一個(gè)人,但又不知道怎么把那個(gè)人加上。
請(qǐng)教一下,員工報(bào)銷,如果回來的發(fā)票比實(shí)際報(bào)銷多,那發(fā)票也是附在報(bào)銷憑證后面嗎?
老師,第四個(gè)題干,他說那個(gè)2022年的時(shí)候,退貨率是10%,那我是按照200乘以90%確認(rèn)收入和銷項(xiàng)稅的。下面說2023年3月實(shí)際退回了15件,答案,2022年確認(rèn)收入和銷項(xiàng)稅都是根據(jù)200減15件來計(jì)算的,這個(gè)地方我不太明白@方寧老師
這個(gè)課程的報(bào)稅系統(tǒng)不能實(shí)操報(bào)稅嗎?
好的老師
那你的意思是代持股份了,是這個(gè)意思吧?