您好,同學,請稍等下
我們公司是民營企業(yè),一共有三個股東,走賬比較混亂,存在公私賬戶混用的情況,特別是大股東經(jīng)常用他的賬戶轉(zhuǎn)款給公司用和把公司的利潤通過他賬戶轉(zhuǎn)到其他股東賬戶里面,現(xiàn)在因為股東對公司經(jīng)營的利潤和分紅情況有爭議,聘請了外部的會計所進行審計,說明了這個是咨詢業(yè)務(wù)不出具正式審計報告,主要是為了股東了解公司經(jīng)營狀況,審計結(jié)果出來后發(fā)現(xiàn)利潤跟實際利潤相差五倍多,審計單位說是堅持審計獨立性和主體原則,大股東的走賬都不應(yīng)該納入審計的范圍,但是我們大股東走賬的流水、說明單都是附在財務(wù)資料里的,我們跟審計單位溝通,審計一直說獨立性和公司主體,不能改,這樣是對的嗎?審計利潤跟我們實際情況根本不相符合
甲股份有限公司(以下簡稱“甲公司”)系一家上市公司,2×14年至2×17年發(fā)生的投資業(yè)務(wù)資料如下: 本題中不考慮所得稅等稅費及其他相關(guān)因素。 ?。?)①2×14年1月1日,甲公司與乙公司的原股東A公司簽訂了一項股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議,甲公司為取得A公司持有的乙公司20%股權(quán)支付價款2 010萬元。該協(xié)議于當日執(zhí)行,并已辦妥相關(guān)手續(xù)。甲公司對乙公司的財務(wù)和經(jīng)營決策具有重大影響,并準備長期持有該股權(quán)投資。當日,乙公司可辨認凈資產(chǎn)的公允價值為10 500萬元(與賬面價值相等)。 ②2×14年9月,乙公司將其成本為800萬元的某項商品以1 100萬元的價格出售給甲公司,款項尚未結(jié)算。甲公司將取得的商品作為存貨管理。甲公司在2×14年將該存貨的60%對外售出,在2×15年將該存貨的剩余部分全部對外售出。 提問:只是持有20%產(chǎn)生重大影響,題目會問甲公司與乙公司之間的交易對甲公司2×14年度合并財務(wù)報表的影響?順、逆流交易不是出現(xiàn)在母子公司之間嗎?
老師好,我們公司剛成立,集團(大股東)要求將新公司成立之前代為采購的固定資產(chǎn) 和 代付的 咨詢服務(wù)費(法律咨詢、技術(shù)咨詢等)、辦公室租金、辦公室裝修費用等費用,做預提費用,入新公司的賬,體現(xiàn)在新公司報表上,集團要將這部分預提費用合并入今年集團的合并報表中。(估計是想抵扣所得稅,所以才要求 費用做預提入新公司今年的賬)這種情況下,由于新公司剛成立,我們還沒有做好稅務(wù)登記,如果稅務(wù)登記在2021年1月才做好,那么1月需要做納稅申報嗎? 問題是集團都要將這部分費用并入2020合并報表了,抵扣2020 企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額了,如果我們公司作為這部分費用的預提一方,不在1月份申報2020年12月的所得稅稅,是不是不合適?
老師您好,我們是新成立的公司,還沒招人。因為需要報稅了,想請教關(guān)于現(xiàn)在做零申報的幾個問題。一,年前存在以下幾個行為:①交了裝修款,當時銀行賬戶還沒申請,交的現(xiàn)金,有收據(jù),后期可轉(zhuǎn)發(fā)票(現(xiàn)在還沒轉(zhuǎn))。②股東換人,在稅務(wù)局交了印花稅。③法人轉(zhuǎn)進部分投資款。④銀行從賬戶里扣除了手續(xù)費。以上是否都需要體現(xiàn)在財報中呢?我目前的處理是:資產(chǎn)負債表中填入了實收資本和未分配利潤(手續(xù)費),并把相減的數(shù)額填入了貨幣資金。利潤表里填入了管理費用(手續(xù)費)?,F(xiàn)金流量表為0。實在是不太懂,請老師指教。二,單位似乎還未辦理社保,是否不用管呢?還是也要進行零申報之類的行為?三,個稅的人員信息采集中,是否需要把所有股東都寫進去呢?(還不清楚他們是否要發(fā)工資)如果要寫的話,是否要先詢問他們有沒有在別的單位交個稅了?如果有別的地方交,是否就不用寫他們了?萬一如果股東都有別的地方交,沒人可采集信息了怎么處理呢
47甲公司和乙公司,同為A公司的子公司,且為A公司直接投資形成的子公司,2018年3月6日,甲公司和A公司簽訂合同,甲公司以3000萬元的銀行存款和棟自用辦公廠房作為對價購買A公司所持有的乙公司的70%的股權(quán)。2018年4月16日,甲公司和A公司的股東大會批準了該協(xié)議。2018年6月30日,甲公司以銀行存款3000萬元支付給了A公司,當日固定資產(chǎn)的公允價值為6000萬元,賬面價值為5000萬元(成本6000萬元,累計折舊1000萬元),同日辦理完成相關(guān)手續(xù),甲公司獲取了乙公司70%的控制權(quán)。成交完成當日,乙公司所有者權(quán)益賬面價值1億元,乙公司在A公司合并財務(wù)報表中的凈資產(chǎn)賬面價值為1億元,乙公司所有者權(quán)益的公允價值1,5億元。甲公司資本公積賬戶500萬元,盈余公積賬戶1000萬元,未分配利潤賬戶2000萬元。甲公司在合并過程中發(fā)生了審計、法律、評估咨詢等中介費用100萬元1.請問這是一-種什么類型的合并?請給出理由2.合并事項應(yīng)該在那個時間記錄入賬?請給出理由3.請寫出合并過程的會計分錄(單位:100萬元)4.請寫出合并支付手續(xù)費的會計分錄(單位:100萬
老師,法人轉(zhuǎn)對公,以往來,借款。投資款,那個比較好,投資款是不是不能超過注冊資金
足浴店對賬需對哪些賬
公司廠房本身每年都交房產(chǎn)土地稅,現(xiàn)在租賃其中兩座廠房給其他公司,開房租發(fā)票80萬給對方,需要交什么稅,分別多少錢
司機帶自有車輛掛靠在運輸公司收取管理費,運輸公司對司機的款項要怎么收取,運輸公司付款要怎么付,稅務(wù)發(fā)票之類的要怎么開具
小規(guī)模企業(yè)轉(zhuǎn)租辦公室涉及到哪些稅金?
個人代開發(fā)票需要交什么稅?什么時候交?如果當月又作廢了,那么稅可以退回來嗎?
老師,請問股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)申報個稅是什么時候申報,是按次申報嗎,謝謝
法人交養(yǎng)老保險需要勞動合同嗎
若成立個體戶!請問個體戶需要做賬嗎?
老師,補申報工商年報,需要提供哪個數(shù)據(jù)給那邊?
好的老師
那你的意思是代持股份了,是這個意思吧?