老師，因為公允價值所形成的差異，后有遞延所得稅資產或者是遞延所得稅負債，這個差異要不要記入應納稅所得額？遞延所得稅和遞延所得稅負債不影響企業(yè)所得稅費用嗎？
你好，學員，如果是公允價值變動損益產生的，影響企業(yè)所得稅的 如果是公允價值變動產生的其他綜合收益引起的，不影響企業(yè)所得稅
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Q
由于會計準備和稅法規(guī)定的不同，形成了永久性差異和暫時性差異。暫時性差異又形成應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異，暫時性差異金額由于稅率的影響確認了遞延所得稅資產，遞延所得稅負債，然后遞延所得稅資產，遞延所得稅負債影響了所得稅費用或者所有者權益。這樣理解對嗎
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Q
遞延所得稅，無形資產。該有應應納稅暫時性差異或者可抵扣暫時性差異。但是他沒有影響損益。就是不影響所得稅費用，是不是？就是算到遞延所得稅資產是多少？遞延所得稅負債是多少？直接就沒了，是不是？那就是他形成的遞延所得稅資產，遞延所得稅負債這個分錄怎么做？
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Q
一個企業(yè)當期應確認的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債,用公式表達為：當期應確認的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債=期末遞延所得稅資產或遞延所得稅負債-期初遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。（）這句話對嗎
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Q
老師，預收不是負債嗎，賬面價值小于計稅基礎，不是形成應納稅暫時性差異，形成遞延所得稅負債嗎，為什么分錄體現出來是遞延所得稅資產，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債可以以凈額列示嗎
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Q
老師，資產應納稅暫時性差異跟可抵扣暫時性，差異，如果是應納稅，那么就借遞延所得稅資產，如果是可抵扣暫時性差異，就貸遞延所得稅資產，是這樣嗎？遞延所得稅負債也是一樣嗎，應納稅就貸遞延所得稅負債，可抵扣就借遞延所得稅負債？
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老師，該計算應交所得稅時，因納稅所得額是在利潤總額的基礎調整和調整得出，那個調增是應納稅暫時性差異還是可抵扣暫時性差異呀？
老師，在計算應交所得稅時，應納稅所得額是在利潤總額的基礎上調增和調減得出，那個調增是應納稅暫時性差異還是可抵扣暫時性差異呀？
老師，該計算應交所得稅時，因納稅所得額是在利潤總額的基礎調整和調整得出，那個調增是應納稅暫時性差異還是可抵扣暫時性差異呀？ 調增的是可抵扣暫時性差異
老師，該計算應交所得稅時，因納稅所得額是在利潤總額的基礎調整和調整得出，那個調增是應納稅暫時性差異還是可抵扣暫時性差異呀？ 調增的是可抵扣暫時性差異
如果是公允價值變動引起的損益，是不是要應納稅所得額里面調增調減??？
如果是公允價值變動引起的損益，是不是要應納稅所得額里面調增調減??？ 是的，學員，要調增調減的
老師，這個題無形資產里會計和計稅基礎形成了可抵扣暫時性差異 5，那為什么不在應納稅所得額里面反應出來呢？
是自行研發(fā)差生的差異嗎