不是，已經(jīng)入庫金額。我們給廠家開了銷項，他才把5萬的費用上賬到訂貨系統(tǒng)。按您上次說的，做下來庫存商品又少了。就有點蒙圈

抵貨款入庫的44658已經(jīng)是抵扣之后的嗎？那你應(yīng)該是借庫存商品貸預(yù)付賬款44658，還剩下的是5萬，減去這個金額就是了。

老師，給開了5萬的銷項票實際開貨44658 到貨也是這個金額。按您之前教我的，借預(yù)付 貸主營業(yè)務(wù)收入 銷項 結(jié)轉(zhuǎn)成本借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品 實際庫存商品增加了

那你之前入庫借庫存商品，貸預(yù)付賬款44650。這個沒有做嗎？這個做了的話，現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)成本沒有問題了。

借主營業(yè)務(wù)成本帶庫存商品，這個是庫存商品減少 再貸方啊。

老師，我開出5萬的銷項票 借預(yù)付5萬 貸主營業(yè)務(wù)收入5萬 銷項

上面這步對嗎？ 商品入庫 借庫存商品44658 貸預(yù)付44658 這步對嗎？

對的，是的，這個正確的。

我們開出的銷項，不是按商品開的。按堆頭陳列費，6％的稅率

怎么會確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？

你好，那你就不要結(jié)轉(zhuǎn)成本是庫存商品呀。

沒有銷售出去，你為什么要借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品？

只有銷售出去了，你用銷售數(shù)量乘以入庫單價。

那第一個分錄就不對啊，怎么能是主營業(yè)務(wù)收入呢？

銷項開出的堆頭陳列費用記什么科目呢？

經(jīng)常發(fā)生的做主營業(yè)務(wù)收入，不經(jīng)常發(fā)生的做其他業(yè)務(wù)收入，如果你每個月都有的，可以做主營業(yè)務(wù)收入，你單位可以有多個主營業(yè)務(wù)。

不經(jīng)常發(fā)生的業(yè)務(wù)，把開出票的主營業(yè)務(wù)收入換成其他業(yè)務(wù)收入了。 商品入庫借庫存商品 貸預(yù)付賬款 還有金額5342在訂貨系統(tǒng)上，掛在預(yù)付就可以了嗎？ 銷售了再結(jié)轉(zhuǎn)成本

你好是的，是這么做的。

明白了老師，非常感謝您的解答作為新手會計，第一次遇到這種情況。

老師，公司購買貨車 。固定資產(chǎn)增加了 包括車輛購置稅掛牌費都在里面包含是嗎？進(jìn)項呢？

是的，如果你是一般納稅人，允許抵扣的，不包含被進(jìn)項，進(jìn)項單獨做。

怎么計提折舊？

原值減殘值）/12/5 殘值率自己設(shè)置0~5%都行。

感謝老師