請問老師，以公司名義給員工租的房子，員工拿發(fā)票來報銷的，問題1：房子從22年11月開始租的，11月初開了一張11月-1月的房租發(fā)票，我11月直接入福利費(fèi)，忘記并入工資記個人所得稅了 ，22年該員工工資薪酬沒有達(dá)到個稅起征點(diǎn)，還用調(diào)整22年的個稅嗎？其中1月份跨年了 問題2：23年該員工分別開具23年2-4月 5-7月 8-10月的房屋發(fā)票，每個月房租3200，我想23年給他并入工資交個稅，我應(yīng)該計征幾個月的個稅啊？
同學(xué)你好 直接計入福利費(fèi)沒有通過應(yīng)付職工薪酬做福利費(fèi)吧
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問題：我們有兩個公司，公司A和B。其中B是新成立的，是一個加工性質(zhì)的公司。現(xiàn)在A把所有組裝的工作全部交給B，并且把一部分的員工從A轉(zhuǎn)到B（今年1月轉(zhuǎn)入），從1月到現(xiàn)在，公司A每月預(yù)付加工費(fèi)給B（7月的時候，B把1-3月的加工費(fèi)退給A，但是轉(zhuǎn)過來的人是B發(fā)工資并且計入待攤費(fèi)用）B期間一直沒有開發(fā)票給A，截止今年8月，B給A開了80萬的加工費(fèi)（4月預(yù)收的30萬和5月的50萬，5月總共預(yù)收120萬）老師，我的成本應(yīng)該怎么核算，1-3月的工資該怎么辦？
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1. 去年10月、12月分批租入員工宿舍，發(fā)票11月起陸續(xù)開具過來，12月開來的票，我在12月直接計提了兩個月的房租攤銷，今年一月份開了的票，直接在當(dāng)月計提三個月的，這個操作是否可以？ 2. 去年11月有一筆報銷，二級科目以及登記的金額有誤，于一月做了沖銷調(diào)整 3. 去年11月錄入有幾個固定資產(chǎn)的年限填寫錯誤以及一個固定資產(chǎn)類別填寫錯誤，均于一月在固定資產(chǎn)模塊進(jìn)行了變動調(diào)整。 4. 去年12月的手續(xù)費(fèi)發(fā)票，今年2月才開過來。 以上事項在申報21年的所得稅時是否需要進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整？
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中國公民李莉在2020年取得的收入如下:1-6月在A公司任職,月收入20000元,每月負(fù)擔(dān)三險一金2500元,每月可享受專項附加扣除200元(女教育支出1000元、住房貸款利息支出1000元)。3月份受B公司邀請為其員工進(jìn)行為期3天的培訓(xùn),獲得收入3800元,并于同月在C出版社出版了一本短篇小說,取得稿酬12000元。11月李莉購買體育彩票中獎14000元,12月開始將其自有房屋出租給他人居住一年,每月取得租金3500元(扣除相關(guān)稅費(fèi)后)。要求:(1)計算李莉在2020年上半年由A、B、C公司每月預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅金額。(16分)(2)計算李莉在2020年11月、12月分別應(yīng)繳納個人所得稅
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中國公民李莉在2020年取得的收入如下:1-6月在A公司任職,月收入20000元,每月負(fù)擔(dān)三險一金2500元,每月可享受專項附加扣除200元(女教育支出1000元、住房貸款利息支出1000元)。3月份受B公司邀請為其員工進(jìn)行為期3天的培訓(xùn),獲得收入3800元,并于同月在C出版社出版了一本短篇小說,取得稿酬12000元。11月李莉購買體育彩票中獎14000元,12月開始將其自有房屋出租給他人居住一年,每月取得租金3500元(扣除相關(guān)稅費(fèi)后)。要求:(1)計算李莉在2020年上半年由A、B、C公司每月預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅金額。(16分)(2)計算李莉在2020年11月、12月分別應(yīng)繳納個人所得稅
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某上市公司員工宋某在2021年取得的個人收入如下：（1）扣除“三險一金”后的每月工資9000元，1月取得全年一次性年終獎80000元。家有4周歲在上幼兒園的女兒一名，年滿60周歲的父親一名，去年使用商業(yè)銀行個人住房貸款購買了首套住房,現(xiàn)處于償還貸款期間,每月需支付貸款利息1500元,已與妻子約定由宋某進(jìn)行住房貸款利息專項附加扣除，沒有減免收入及減免稅額等情況。（2）1月12日,通過拍賣公司拍賣2年前以7000元購入的書法作品一副,取得拍賣收入25000元并支付拍賣費(fèi)用1500元。（3）從1月1日起出租自有住房一套，出租一年，扣除繳納的相關(guān)稅費(fèi)后,每月租金所得5000元。1月5日因房屋修繕，支付維修費(fèi)用4000元，取得正式發(fā)票。（4）1月,因持有2020年10月1日購買的某上市公司股票40000股,取得該公司分紅所得8000元。（5）公司于2019年實(shí)行股票期權(quán)計劃。2019年1月11日獲得公司授予的股票期權(quán)10000份（該期權(quán)不可公開交易），授予價格為每份6元。當(dāng)日公司股票的收盤價為8.78元。公司規(guī)定的股票期權(quán)行權(quán)期限是2021年2月10日至10月10日。于2021年2月1
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做進(jìn)去了
就是沒有并入工資交個稅
那就要更正申報才可以 2.你按月分?jǐn)偩涂梢?
如果更正申報 福利費(fèi)賬上怎么攤銷??？22 年11月-1月份的發(fā)票，我直接做的一筆
那你更正去年12月所屬期的工資就可以
直接把11-1月份的全部并入12月？
23年只計算2-10月份的就行？
同學(xué)你好 這個按綜合所得來算了
老師 我知道計入綜合所得，現(xiàn)在的問題是 22年發(fā)票有一個月跨年了，22年的個稅計征幾個月呢？福利費(fèi)賬上怎么攤銷啊？還是直接把22年11-1月份的發(fā)票直接全部計入22年個稅呢？
按發(fā)票時間來計入對應(yīng)的年份
好的 那就是22年的發(fā)票 直接計入22年就可以了 對吧？
同學(xué)你好 嗯 計入22年就可以了
好的 謝謝老師
還有一點(diǎn)，8-10月份的發(fā)票已經(jīng)報銷了，我報個稅 直接把8-10月份的發(fā)票金額并入工資就可以了嗎？需不需要按月攤銷
對的 并入工資就可以了
好的 謝謝老師
滿意請給五星好評，謝謝