該記賬憑證所附的原始憑證有：（1）李斌2021年12月1日呼和浩特到上海、2021年12月5日上海到呼和浩特的往返飛機(jī)票各一張，合計(jì)金額1820元，該飛機(jī)票屬于真票。（2）包頭市某賓館開(kāi)具的一張“內(nèi)蒙古增值稅普通發(fā)票”，該發(fā)票屬于真票，填開(kāi)項(xiàng)目齊全、正確，填開(kāi)的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目為“住宿費(fèi)”、開(kāi)票時(shí)間為2021年12月4日，金額為4天共800元。（3）上海市某飯店2021年12月4日開(kāi)具的一張自制餐費(fèi)收款收據(jù)，金額為1000元。該企業(yè)報(bào)銷時(shí)相關(guān)會(huì)計(jì)分錄為借：管理費(fèi)用—差旅費(fèi)3620貸：其他應(yīng)收款—出差借款3620要求：根據(jù)上述情況判斷該企業(yè)2021年12月10日“管理費(fèi)用”列支的差旅費(fèi)的真實(shí)性、合法性是否存在疑問(wèn)，并說(shuō)明理由。注：該項(xiàng)差旅費(fèi)的報(bào)銷人為李斌，出差地點(diǎn)是上海市，李斌系該企業(yè)管理人員；不考慮購(gòu)進(jìn)的住宿服務(wù)、國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅抵扣問(wèn)題。

號(hào):【項(xiàng)目一】海島旅行社組織?？诘饺齺喌娜沼?由旅行社自派豪華型大客車,發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制以下業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄15月21日,萬(wàn)云房地產(chǎn)企業(yè)組織優(yōu)秀員工50人三亞三日游,交來(lái)游費(fèi)42400元約定5月25日出發(fā),沿途承擔(dān)餐點(diǎn)、門券、導(dǎo)游費(fèi)、游覽交通費(fèi)2、5月24日,導(dǎo)游黃云到財(cái)務(wù)科預(yù)借30000元,財(cái)務(wù)科以現(xiàn)金付吃3、5月27日,導(dǎo)游黃云前來(lái)報(bào)賬,共用門券費(fèi)3000元,餐費(fèi)8000元,住宿費(fèi)6000元,又支付導(dǎo)游黃工資5000元,退回現(xiàn)金000元,財(cái)會(huì)部門根據(jù)上述憑單當(dāng)即結(jié)轉(zhuǎn)成本4、5月27日,將5月21日組織的三亞三日游的旅游費(fèi)收入結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)收入【項(xiàng)目二】好陽(yáng)光餐廳新推出兩道菜:一是“絨絨鮮蝦”,每份用大蝦仁800克,每千克80元:松子100克,每千克40元:其他調(diào)配料7元二是“鮑魚(yú)飯”,每份用鮑魚(yú)200克,每千克50元:大米160克,每千克2元;其他調(diào)配料15元該餐廳的銷售毛利率為60%.若該餐廳成本毛利率為140要求:計(jì)算菜品的成本和銷售價(jià)格

公司損益表顯示2021年有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：①1~12月取得商品銷售。收入8,500萬(wàn)元，企業(yè)內(nèi)部設(shè)立的非獨(dú)立核算的賓館，全年分別取得餐飲收入600萬(wàn)元，歌廳收入400萬(wàn)元。②12月份外購(gòu)原材料，取得防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款500萬(wàn)元，增值稅80萬(wàn)元，接受某公司捐贈(zèng)貨物一批，取得防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款50萬(wàn)元，增值稅8萬(wàn)元，企業(yè)已按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。③12月份轉(zhuǎn)讓股票收益70萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓國(guó)庫(kù)券收入30萬(wàn)元。④全年應(yīng)扣除的銷售經(jīng)營(yíng)成本7,300萬(wàn)元，發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)70萬(wàn)元，發(fā)生廣告費(fèi)100萬(wàn)元，經(jīng)批準(zhǔn)向本企業(yè)職工借款300萬(wàn)元用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，借用期限半年支付了利息費(fèi)用24萬(wàn)元，同期金融機(jī)構(gòu)貸款利率為5%。⑤在營(yíng)業(yè)外支出賬戶中發(fā)生的，通過(guò)民政局向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)50萬(wàn)元，直接向某學(xué)校捐贈(zèng)20萬(wàn)元資助相關(guān)聯(lián)的科研機(jī)構(gòu)開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)40萬(wàn)元，自然災(zāi)害損失30萬(wàn)元，取得保險(xiǎn)公司賠款5萬(wàn)元。1.請(qǐng)計(jì)算2021年所得稅前應(yīng)扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，廣告費(fèi)，利息費(fèi)用?2.計(jì)算會(huì)計(jì)利潤(rùn)=1871萬(wàn)元所得稅前應(yīng)扣除的營(yíng)業(yè)外支出金額?

公司損益表顯示2021年有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：①1~12月取得商品銷售。收入8,500萬(wàn)元，企業(yè)內(nèi)部設(shè)立的非獨(dú)立核算的賓館，全年分別取得餐飲收入600萬(wàn)元，歌廳收入400萬(wàn)元。②12月份外購(gòu)原材料，取得防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款500萬(wàn)元，增值稅80萬(wàn)元，接受某公司捐贈(zèng)貨物一批，取得防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款50萬(wàn)元，增值稅8萬(wàn)元，企業(yè)已按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。③12月份轉(zhuǎn)讓股票收益70萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓國(guó)庫(kù)券收入30萬(wàn)元。④全年應(yīng)扣除的銷售經(jīng)營(yíng)成本7,300萬(wàn)元，發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)70萬(wàn)元，發(fā)生廣告費(fèi)100萬(wàn)元，經(jīng)批準(zhǔn)向本企業(yè)職工借款300萬(wàn)元用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，借用期限半年支付了利息費(fèi)用24萬(wàn)元，同期金融機(jī)構(gòu)貸款利率為5%。⑤在營(yíng)業(yè)外支出賬戶中發(fā)生的，通過(guò)民政局向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)50萬(wàn)元，直接向某學(xué)校捐贈(zèng)20萬(wàn)元資助相關(guān)聯(lián)的科研機(jī)構(gòu)開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)40萬(wàn)元，自然災(zāi)害損失30萬(wàn)元，取得保險(xiǎn)公司賠款5萬(wàn)元。公司會(huì)計(jì)小余在2022年初進(jìn)行，2021年所得稅匯算清繳時(shí)針對(duì)上述會(huì)計(jì)資料，不知道該如何匯算，特別是相關(guān)成本費(fèi)用的稅前扣除，哪些能全扣除，哪些不能扣除？哪些部分扣除以及相應(yīng)的扣除標(biāo)準(zhǔn)是多少？

公司損益表顯示2021年有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：①1~12月取得商品銷售。收入8,500萬(wàn)元，企業(yè)內(nèi)部設(shè)立的非獨(dú)立核算的賓館，全年分別取得餐飲收入600萬(wàn)元，歌廳收入400萬(wàn)元。②12月份外購(gòu)原材料，取得防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款500萬(wàn)元，增值稅80萬(wàn)元，接受某公司捐贈(zèng)貨物一批，取得防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款50萬(wàn)元，增值稅8萬(wàn)元，企業(yè)已按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。③12月份轉(zhuǎn)讓股票收益70萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓國(guó)庫(kù)券收入30萬(wàn)元。④全年應(yīng)扣除的銷售經(jīng)營(yíng)成本7,300萬(wàn)元，發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)70萬(wàn)元，發(fā)生廣告費(fèi)100萬(wàn)元，經(jīng)批準(zhǔn)向本企業(yè)職工借款300萬(wàn)元用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，借用期限半年支付了利息費(fèi)用24萬(wàn)元，同期金融機(jī)構(gòu)貸款利率為5%。⑤在營(yíng)業(yè)外支出賬戶中發(fā)生的，通過(guò)民政局向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)50萬(wàn)元，直接向某學(xué)校捐贈(zèng)20萬(wàn)元資助相關(guān)聯(lián)的科研機(jī)構(gòu)開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)40萬(wàn)元，自然災(zāi)害損失30萬(wàn)元，取得保險(xiǎn)公司賠款5萬(wàn)元。小魚(yú)在2022年初進(jìn)行，2021年所得稅匯算清繳時(shí)，針對(duì)上述會(huì)計(jì)資料，費(fèi)用的稅前扣除，哪些能全扣除？哪些不能扣除？哪些部分扣除以及相應(yīng)的扣除標(biāo)準(zhǔn)是多少？