老師，您好，我有個(gè)問(wèn)題，想問(wèn)您，我們是建筑掛靠企業(yè)，掛靠到A公司，1月17收到工程款，并且也是1月17號(hào)收到分包方的發(fā)票，但是是1.29填的現(xiàn)金審批單，預(yù)繳增值稅沒(méi)有減去分包款。為什么你呢。與被掛靠公司每月25號(hào)封賬有關(guān)系嗎，算預(yù)繳增值稅的時(shí)候不是應(yīng)該減去分包款嗎

第二個(gè)問(wèn)題是直播面授班的91題； 問(wèn)題點(diǎn)1、2015年企業(yè)的應(yīng)納稅所得額是多少？老師給出的解析是：4500 - 300 + 550 + （1 600 - 9000*15%）- 400 = 4 600萬(wàn)元；這里為什么要去減300；原因是什么呢？ 2、我們平常算所得稅費(fèi)用的時(shí)候，是可以直接拿會(huì)計(jì)利潤(rùn)乘以所得稅率得出所得稅費(fèi)用；這里算出來(lái)所得稅費(fèi)用（1 050萬(wàn)元） 和我們會(huì)計(jì)利潤(rùn)直接算出來(lái)的所得稅費(fèi)用（4 500 * 25%）的差是什么造成的？這個(gè)老師在下半場(chǎng)的1小時(shí)56分的視頻講了這個(gè)問(wèn)題，但是我沒(méi)弄明白 問(wèn)題210804 -03 ： 同一控制下企業(yè)合并中取得的被合并方凈資產(chǎn)份額小于所支付的對(duì)賬賬面價(jià)值的差額是計(jì)入什么？

這道題為啥不是300*(1－25%)+25*25? 老師，我有點(diǎn)區(qū)分不出來(lái)什么時(shí)候后面那個(gè)折舊用的是+折舊*所得稅稅率，什么時(shí)候是直接加上折舊？

老師，你好，我公司歷史的賬務(wù)帳上有存貨800萬(wàn)元，但實(shí)際庫(kù)存為0元，我接這個(gè)賬的時(shí)候已經(jīng)是這種情況，后面一直沒(méi)有生產(chǎn)，我只是幫公司進(jìn)行每個(gè)月零申報(bào)，請(qǐng)問(wèn)這種情況如果稅局查到的話，會(huì)計(jì)要承擔(dān)什么責(zé)任？

老師，這道題求利潤(rùn)的時(shí)候?yàn)槭裁闯艘?1-50%)呢，為什么不是銷售收入乘以邊際貢獻(xiàn)率減固定成本呢？