老師，您好，我有個問題，想問您，我們是建筑掛靠企業(yè)，掛靠到A公司，1月17收到工程款，并且也是1月17號收到分包方的發(fā)票，但是是1.29填的現(xiàn)金審批單，預(yù)繳增值稅沒有減去分包款。為什么你呢。與被掛靠公司每月25號封賬有關(guān)系嗎，算預(yù)繳增值稅的時候不是應(yīng)該減去分包款嗎

第二個問題是直播面授班的91題； 問題點1、2015年企業(yè)的應(yīng)納稅所得額是多少？老師給出的解析是：4500 - 300 + 550 + （1 600 - 9000*15%）- 400 = 4 600萬元；這里為什么要去減300；原因是什么呢？ 2、我們平常算所得稅費用的時候，是可以直接拿會計利潤乘以所得稅率得出所得稅費用；這里算出來所得稅費用（1 050萬元） 和我們會計利潤直接算出來的所得稅費用（4 500 * 25%）的差是什么造成的？這個老師在下半場的1小時56分的視頻講了這個問題，但是我沒弄明白 問題210804 -03 ： 同一控制下企業(yè)合并中取得的被合并方凈資產(chǎn)份額小于所支付的對賬賬面價值的差額是計入什么？

這道題為啥不是300*(1－25%)+25*25? 老師，我有點區(qū)分不出來什么時候后面那個折舊用的是+折舊*所得稅稅率，什么時候是直接加上折舊？

老師，你好，我公司歷史的賬務(wù)帳上有存貨800萬元，但實際庫存為0元，我接這個賬的時候已經(jīng)是這種情況，后面一直沒有生產(chǎn)，我只是幫公司進(jìn)行每個月零申報，請問這種情況如果稅局查到的話，會計要承擔(dān)什么責(zé)任？

老師，這道題求利潤的時候為什么乘以(1-50%)呢，為什么不是銷售收入乘以邊際貢獻(xiàn)率減固定成本呢？