借營業(yè)成本100貸存貨100,是因?yàn)槲覀冋{(diào)整分錄做了借存貨100 貸資本公積100,現(xiàn)在存貨出售,調(diào)整出售成本
老師你好,甲公司為居民企業(yè),2019年度的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下: (1) 銷售收入5 000萬元,銷售成本3 570萬元,銷售稅金及附加140萬元,繳納增值稅800萬元。 (2) 期間費(fèi)用共計(jì)1 040萬元。其中,銷售費(fèi)用中含廣告費(fèi)280萬元,運(yùn)輸、包裝、展覽費(fèi)用120萬元,運(yùn)輸用車輛的折舊費(fèi)12萬元(該貨車于2014年12月購入,原值42萬元,預(yù)計(jì)凈殘值2萬元,期限按稅法規(guī)定,計(jì)提年限為4年);管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬元、新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)80萬元,為員工購買基本醫(yī)療保險(xiǎn)支出15萬元;財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬元,都是向非金融機(jī)構(gòu)借款用于經(jīng)營的利息支出,若按銀行同期同類貸款利率計(jì)算,其利息支出60萬元。 (3)營業(yè)外收入10萬元,為接受的貨幣性捐贈(zèng)收入。 (4)營業(yè)外支出160萬元,含合同違約金2萬元;銀行罰息3萬元;工商部門罰款1萬元;為乙企業(yè)提供與收入無關(guān)的擔(dān)保,因乙企業(yè)破產(chǎn)而承擔(dān)的負(fù)債20萬元。 要求: (1)???? 分步驟計(jì)算甲公司2019年度的利潤總額、應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額。 (2)???? 如果該企業(yè)為小型微利企業(yè),則計(jì)算其應(yīng)納稅額。這個(gè)怎么解答啊
甲公司為增值稅一般納稅人,銷售商品適用的增值稅稅率為 13%,所得稅稅率為 25%, 2020 年度有關(guān)資料如下: (1)本年度銷售商品收入 15 700 萬元,發(fā)生銷售退回 200 萬元,出售固定資產(chǎn)凈收益 300 萬元,出售無形資產(chǎn)凈收益 100 萬元。 (2)本年度銷售商品成本 10 550 萬元。 題目較長實(shí)無法寫全,具體請(qǐng)看圖片,個(gè)人問題如下問題一在答案1中它是用17500-200我可以理解,營業(yè)收入就是主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入,因?yàn)闆]有其他所以為0,產(chǎn)生的退回要沖減收入?問題二答案2是不是錯(cuò),營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-稅金及附加-銷售費(fèi)用-管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用+其他收益+投資收益(-投資損失)+凈敞口套期收益(-凈敞口套期損失)+公允價(jià)值變動(dòng)收益(-公允價(jià)值變動(dòng)損失)-信用減值損失-資產(chǎn)減值損失+資產(chǎn)處置收益(-資產(chǎn)處置損失),它上題才說出售固定資產(chǎn),無形資產(chǎn)記入資產(chǎn)處置損益,下面利潤卻沒有計(jì)算,這是為什么?問題三答案4是不是也錯(cuò)了,應(yīng)納稅所得額=稅前會(huì)計(jì)利潤+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額,答案卻多了好幾個(gè)損益類的,還有遞延所得稅費(fèi)用那個(gè)是不是也錯(cuò)了?
借:長期股權(quán)投資——損益調(diào)整 貸:投資收益【調(diào)整后的凈利潤×持股比例】 調(diào)整后的凈利潤包括:【假定:公允>賬面】 (1)投資時(shí)點(diǎn)(7月1日): ①存貨評(píng)估增值:100件,單價(jià)5,成本4; 是投資企業(yè)還是被投資企業(yè)的存貨,可以是被投資企業(yè)賣給投資企業(yè)的存貨嗎? 第一年對(duì)外銷售30件:-30件×1 第二年對(duì)外銷售50件:-50件×1 這些對(duì)外銷售起到一個(gè)什么作用,怎樣影響利潤? ②固定資產(chǎn)評(píng)估增值:100萬元,預(yù)計(jì)10年 第一年:-100÷10×6/12 第二年:-100÷10 (2)內(nèi)部交易假定(不構(gòu)成業(yè)務(wù)): 不構(gòu)成業(yè)務(wù)有什么樣的作用? ①銷售100件形成存貨,單價(jià)5,成本4; 第一年對(duì)外銷售30件:-70件×1 第二年對(duì)外銷售10件:+10件×1 第1年為什么是負(fù)的?因?yàn)榇尕洺杀局С鰡幔?第2年是計(jì)入損益調(diào)整嗎? ②,銷售商品形成固定資產(chǎn),公允50,成本40;折舊8年; 第一年:-10+10/8×6/12 第二年:+10/8 利潤實(shí)現(xiàn)了加回來 第1年為什么是-10?
老師,我公司在2020年1月購入一輛20萬的車,正確的話應(yīng)記入固定資產(chǎn)并且累計(jì)折舊。但之前的財(cái)務(wù)錯(cuò)誤的理解了一次性稅前扣除的政策,直接記了一筆20萬的營業(yè)費(fèi)用,且記在了2019年12月,沒有入固定資產(chǎn),這樣的話資產(chǎn)負(fù)債表里頭固定資產(chǎn)那一欄就錯(cuò)了,并且之后買的三輛車也都是這樣記賬的。老師,您看我需要怎么調(diào)賬才合適啊,是不是調(diào)賬還不能影響利潤表這些啊。然后第二個(gè)問題,固定資產(chǎn)一次性稅前扣除的政策具體怎么理解啊,車折舊的話最低年限是4年,比如一輛車100萬,我選擇4年累計(jì)折舊,一年就是25萬。那么一次性稅錢扣除是說買了車的第一年可以一次性扣除當(dāng)年的25萬,還是扣除100萬呢?謝謝老師,期待您的回復(fù)!
基礎(chǔ)知識(shí)問題 1、銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金中的特殊調(diào)整業(yè)務(wù) 應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)和預(yù)收款項(xiàng)等賬戶借方對(duì)應(yīng)的賬戶不是銷售商品提供勞務(wù)產(chǎn)生的“收入和增值稅類”賬戶,則作為加項(xiàng)處理,如賒銷固定資產(chǎn)等 問題,為什么賒銷固定資產(chǎn)是加項(xiàng) 2、應(yīng)收賬款如是報(bào)表余額(已扣減壞賬準(zhǔn)備),則應(yīng)收賬款本期減少額=應(yīng)收賬款報(bào)表期初余額-應(yīng)收賬款報(bào)表期末余額-本期計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備 不懂,解釋一下 3、計(jì)算銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金,貼現(xiàn)息為什么要減掉 4、計(jì)算購買商品、勞務(wù)支付現(xiàn)金,存貨減少為什么要減去,累計(jì)折舊為什么要減去。特殊業(yè)務(wù)的處理原則:應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款及存貨等賬 戶(不含四個(gè)賬戶的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù))借方對(duì)應(yīng)的賬戶不是購買商品、 接受勞務(wù)產(chǎn)生的“現(xiàn)金類”賬戶,則作為減項(xiàng)處理,如分配的工資費(fèi)用等;如其貸方對(duì)應(yīng)的賬戶不是“銷售成本和增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額”類賬戶,則作為加項(xiàng)處理,如工程項(xiàng)目領(lǐng)用本企業(yè)商品的。 這里特殊業(yè)務(wù)的加和減項(xiàng)不懂,解釋一下
已認(rèn)證通過留底的進(jìn)項(xiàng)稅。這個(gè)月一定要抵嗎?
我們公司一般納稅人,有一項(xiàng)非專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓,具體項(xiàng)目內(nèi)容是***合成技術(shù)轉(zhuǎn)讓,我現(xiàn)在開發(fā)票,貨物名稱這一欄是寫非專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓還是***合成技術(shù)轉(zhuǎn)讓?
讓長期合作的供應(yīng)商每年提供一次無欠稅證明,不長期合作的供應(yīng)商一年提供2次無欠稅證明,這個(gè)出于什么讓采購部通知供應(yīng)商呢,請(qǐng)老師指導(dǎo)
名師班中級(jí)2025年的習(xí)題課什么時(shí)候開播?能發(fā)個(gè)課表嗎?
老師,我們不算是集團(tuán)公司,就是因?yàn)楹献麝P(guān)系,在省外成立了一家分公司,由那邊的人員自主管理,自負(fù)盈虧,自行做賬報(bào)稅,我們也沒有做過總公司分配什么所得稅比例給他們過。現(xiàn)在他們那邊要在稅務(wù)辦稅,說是涉及總分機(jī)構(gòu),要我們添加一個(gè)總機(jī)構(gòu),他們那邊要選擇分子機(jī)構(gòu)。請(qǐng)問這樣對(duì)我們有什么影響嗎??做這個(gè)和沒做這個(gè)前后的區(qū)別,還有兩家公司之間的關(guān)系等,就是他們那邊的稅務(wù)問題,會(huì)影響我們這邊的公司嗎?
小規(guī)模納稅人如果有公對(duì)公轉(zhuǎn)賬是一定要開專票嗎還是普票都可以,有什么不同?
公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓,轉(zhuǎn)讓金額大于所有者權(quán)益*轉(zhuǎn)讓比例,才算不是低價(jià)轉(zhuǎn)讓對(duì)嗎?老師
老師好!財(cái)務(wù)軟件明細(xì)賬摘要出現(xiàn)問題怎么修改
老師,開的個(gè)人抬頭的發(fā)票能報(bào)銷么
老師請(qǐng)問一下,公司交電費(fèi)產(chǎn)生滯納金,員工承擔(dān)這個(gè)賬務(wù)怎么處理?