借營業(yè)成本100貸存貨100,是因為我們調(diào)整分錄做了借存貨100 貸資本公積100,現(xiàn)在存貨出售,調(diào)整出售成本
老師你好,甲公司為居民企業(yè),2019年度的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下: (1) 銷售收入5 000萬元,銷售成本3 570萬元,銷售稅金及附加140萬元,繳納增值稅800萬元。 (2) 期間費用共計1 040萬元。其中,銷售費用中含廣告費280萬元,運輸、包裝、展覽費用120萬元,運輸用車輛的折舊費12萬元(該貨車于2014年12月購入,原值42萬元,預計凈殘值2萬元,期限按稅法規(guī)定,計提年限為4年);管理費用中含業(yè)務招待費60萬元、新產(chǎn)品研發(fā)費80萬元,為員工購買基本醫(yī)療保險支出15萬元;財務費用100萬元,都是向非金融機構(gòu)借款用于經(jīng)營的利息支出,若按銀行同期同類貸款利率計算,其利息支出60萬元。 (3)營業(yè)外收入10萬元,為接受的貨幣性捐贈收入。 (4)營業(yè)外支出160萬元,含合同違約金2萬元;銀行罰息3萬元;工商部門罰款1萬元;為乙企業(yè)提供與收入無關的擔保,因乙企業(yè)破產(chǎn)而承擔的負債20萬元。 要求: (1)???? 分步驟計算甲公司2019年度的利潤總額、應納稅所得額和應納所得稅額。 (2)???? 如果該企業(yè)為小型微利企業(yè),則計算其應納稅額。這個怎么解答啊
甲公司為增值稅一般納稅人,銷售商品適用的增值稅稅率為 13%,所得稅稅率為 25%, 2020 年度有關資料如下: (1)本年度銷售商品收入 15 700 萬元,發(fā)生銷售退回 200 萬元,出售固定資產(chǎn)凈收益 300 萬元,出售無形資產(chǎn)凈收益 100 萬元。 (2)本年度銷售商品成本 10 550 萬元。 題目較長實無法寫全,具體請看圖片,個人問題如下問題一在答案1中它是用17500-200我可以理解,營業(yè)收入就是主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入,因為沒有其他所以為0,產(chǎn)生的退回要沖減收入?問題二答案2是不是錯,營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-稅金及附加-銷售費用-管理費用-研發(fā)費用-財務費用+其他收益+投資收益(-投資損失)+凈敞口套期收益(-凈敞口套期損失)+公允價值變動收益(-公允價值變動損失)-信用減值損失-資產(chǎn)減值損失+資產(chǎn)處置收益(-資產(chǎn)處置損失),它上題才說出售固定資產(chǎn),無形資產(chǎn)記入資產(chǎn)處置損益,下面利潤卻沒有計算,這是為什么?問題三答案4是不是也錯了,應納稅所得額=稅前會計利潤+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額,答案卻多了好幾個損益類的,還有遞延所得稅費用那個是不是也錯了?
借:長期股權(quán)投資——損益調(diào)整 貸:投資收益【調(diào)整后的凈利潤×持股比例】 調(diào)整后的凈利潤包括:【假定:公允>賬面】 (1)投資時點(7月1日): ①存貨評估增值:100件,單價5,成本4; 是投資企業(yè)還是被投資企業(yè)的存貨,可以是被投資企業(yè)賣給投資企業(yè)的存貨嗎? 第一年對外銷售30件:-30件×1 第二年對外銷售50件:-50件×1 這些對外銷售起到一個什么作用,怎樣影響利潤? ②固定資產(chǎn)評估增值:100萬元,預計10年 第一年:-100÷10×6/12 第二年:-100÷10 (2)內(nèi)部交易假定(不構(gòu)成業(yè)務): 不構(gòu)成業(yè)務有什么樣的作用? ①銷售100件形成存貨,單價5,成本4; 第一年對外銷售30件:-70件×1 第二年對外銷售10件:+10件×1 第1年為什么是負的?因為存貨成本支出嗎? 第2年是計入損益調(diào)整嗎? ②,銷售商品形成固定資產(chǎn),公允50,成本40;折舊8年; 第一年:-10+10/8×6/12 第二年:+10/8 利潤實現(xiàn)了加回來 第1年為什么是-10?
老師,我公司在2020年1月購入一輛20萬的車,正確的話應記入固定資產(chǎn)并且累計折舊。但之前的財務錯誤的理解了一次性稅前扣除的政策,直接記了一筆20萬的營業(yè)費用,且記在了2019年12月,沒有入固定資產(chǎn),這樣的話資產(chǎn)負債表里頭固定資產(chǎn)那一欄就錯了,并且之后買的三輛車也都是這樣記賬的。老師,您看我需要怎么調(diào)賬才合適啊,是不是調(diào)賬還不能影響利潤表這些啊。然后第二個問題,固定資產(chǎn)一次性稅前扣除的政策具體怎么理解啊,車折舊的話最低年限是4年,比如一輛車100萬,我選擇4年累計折舊,一年就是25萬。那么一次性稅錢扣除是說買了車的第一年可以一次性扣除當年的25萬,還是扣除100萬呢?謝謝老師,期待您的回復!
基礎知識問題 1、銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金中的特殊調(diào)整業(yè)務 應收賬款、應收票據(jù)和預收款項等賬戶借方對應的賬戶不是銷售商品提供勞務產(chǎn)生的“收入和增值稅類”賬戶,則作為加項處理,如賒銷固定資產(chǎn)等 問題,為什么賒銷固定資產(chǎn)是加項 2、應收賬款如是報表余額(已扣減壞賬準備),則應收賬款本期減少額=應收賬款報表期初余額-應收賬款報表期末余額-本期計提的壞賬準備 不懂,解釋一下 3、計算銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金,貼現(xiàn)息為什么要減掉 4、計算購買商品、勞務支付現(xiàn)金,存貨減少為什么要減去,累計折舊為什么要減去。特殊業(yè)務的處理原則:應付賬款、應付票據(jù)、預付賬款及存貨等賬 戶(不含四個賬戶的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務)借方對應的賬戶不是購買商品、 接受勞務產(chǎn)生的“現(xiàn)金類”賬戶,則作為減項處理,如分配的工資費用等;如其貸方對應的賬戶不是“銷售成本和增值稅進項稅額”類賬戶,則作為加項處理,如工程項目領用本企業(yè)商品的。 這里特殊業(yè)務的加和減項不懂,解釋一下
現(xiàn)金流量項目是所有的科目都需要勾選嗎
請問同個供應商可以同時有應付和預付嗎
老師,養(yǎng)老服務中心收到的建筑補貼款和運營補貼怎么做分錄?
保險理賠給人民保險公司開發(fā)票了,怎么做賬
單選題選哪個?請解析,?
老師請問一下銷售折扣怎么做賬呀?比如我賣一間房350客人有20的優(yōu)惠卷,實際收款只有330元,我做收入到底做350還是330???
老師,外貿(mào)出口企業(yè),報關單上生產(chǎn)銷售單位是其他企業(yè),這種能退稅嗎?還有采購銷售運費都是我公司在做,這種業(yè)務,賬務怎么處理?
老師,你們電商內(nèi)賬報表是怎么出的呀?
民爆信息采集密碼忘了?
老師,買單出口,采購后的貨物怎么做賬,這個銷售又怎么做賬,還有運費怎么做賬?還能申報退稅嗎?