你好!還有S公司?發(fā)票不是給A公司的?
老師,我們2020年是小規(guī)模納稅人,,2021年1月變更為一般納稅人,2020年7月從奔馳汽車銷售商處購買一輛奔馳車,價稅合計8128000元,稅款93507.6元。從銀行付給銷售商381680.25元,現(xiàn)金付定金20000元,銷售商已給我公司開具發(fā)票;同時我公司與奔馳租賃有限公司簽訂融資租賃與保證合同,融資成本總額為413608元,融資費用總額71572.32元,還款金額總額485180.32元,租期36個月,月還租金1988.12元,由銀行每月劃扣,奔馳公司開具的發(fā)票為融資售后回租利息 。2021年7月提前結清還款總額424752.84元,奔馳租賃公司開給我公司兩張發(fā)票,一張為融資租賃售后回租利息784.36元,另一張為提前結清手續(xù)費12348.60元。2021年7月,我公司將該車以61萬元賣給個人。請問老師,這整個過程如何做賬務處理?
A、B兩公司是母子公司關系,2022年度A、B公司之間發(fā)生下列內部交易:(1)2022年度A公司向B公司以18萬元銷售某商品,成本為12萬元,貨款在年末尚未收到,A公司年末按5‰計提壞賬準備。年末該批存貨已全部售出企業(yè)集團。(2)2022年6月30日,B公司購入A公司同日按面值發(fā)行的三年期債券16萬元,票面利率5%,每年付息,到期還本,B公司將其列為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)。(3)2022年4月28日,A公司將某項管理用固定資產(chǎn)以14.7萬元賣給B公司,該項固定資產(chǎn)賬面原值19萬元,已計提折舊5.7萬元,剩余使用壽命7年,直線法計提折舊??铐椧呀?jīng)付清。要求:請編制2022年度合并報表涉及內部交易、內部債權債務的調整與抵銷分錄(所得稅率為25%)。
A、B兩公司是母子公司關系,2022年度A、B公司之間發(fā)生下列內部交易:(1)2022年度A公司向B公司以18萬元銷售某商品,成本為12萬元,貨款在年末尚未收到,A公司年末按5‰計提壞賬準備。年末該批存貨已全部售出企業(yè)集團。(2)2022年6月30日,B公司購入A公司同日按面值發(fā)行的三年期債券16萬元,票面利率5%,每年付息,到期還本,B公司將其列為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)。(3)2022年4月28日,A公司將某項管理用固定資產(chǎn)以14.7萬元賣給B公司,該項固定資產(chǎn)賬面原值19萬元,已計提折舊5.7萬元,剩余使用壽命7年,直線法計提折舊??铐椧呀?jīng)付清。要求:請編制2022年度合并報表涉及內部交易、內部債權債務的調整與抵銷分錄(所得稅率為25%)。
A、B兩公司是母子公司關系,2022年度A、B公司之間發(fā)生下列內部交易:(1)2022年度A公司向B公司以18萬元銷售某商品,成本為12萬元,貨款在年末尚未收到,A公司年末按5‰計提壞賬準備。年末該批存貨已全部售出企業(yè)集團。(2)2022年6月30日,B公司購入A公司同日按面值發(fā)行的三年期債券16萬元,票面利率5%,每年付息,到期還本,B公司將其列為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)。(3)2022年4月28日,A公司將某項管理用固定資產(chǎn)以14.7萬元賣給B公司,該項固定資產(chǎn)賬面原值19萬元,已計提折舊5.7萬元,剩余使用壽命7年,直線法計提折舊。款項已經(jīng)付清。要求:請編制2022年度合并報表涉及內部交易、內部債權債務的調整與抵銷分錄(所得稅率為25%)老師,看清題目,不要亂答啊
2、A、B兩公司是母子公司關系,2022年度A、B公司之間發(fā)生下列內部交易:(1)2022年度A公司向B公司以18萬元銷售某商品,成本為12萬元,貨款在年末尚未收到,A公司年末按5%計提壞賬準備。年末該批存貨已全部售出企業(yè)集團。(2)2022年6月30日,B公司購入A公司同日按面值發(fā)行的三年期債券16萬元,票面利率5%,每年付息,到期還本,B公司將其列為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)。(3)2022年4月28日,A公司將某項管理用固定資產(chǎn)以14.7萬元賣給B公司,該項固定資產(chǎn)賬面原值19萬元,已計提折舊5.7萬元,剩余使用壽命7年,直線法計提折舊??铐椧呀?jīng)付清。要求:請編制2022年度合并報表涉及內部交易、內部債權債務的調整與抵銷分錄(所得稅率為25%)。(20分)
老師,現(xiàn)在還有沒有“發(fā)票綜合服務平臺”了?
老師,現(xiàn)在,稅控用戶報稅的操作界面,是“國家稅務總局山東省電子稅務局”,還是“全國統(tǒng)一規(guī)范電子稅務局”?
老師請問收到存款利息和有沒沒有財務費用支出寫憑證有區(qū)別嗎?是不是借:銀行存款、借財務費用紅字,或借:銀行存款、貸財務費用利息收入?。?/p>
21年-22年部分員工工資24年才發(fā)放的,25年做24年匯算清繳要把這部分工資調減嗎
老師,稅務師考試一共考幾科?幾年過?
機考上面的科學計算機的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設一棟辦公大樓,工期預計為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財,共獲得理財收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達到預定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價1000萬元,交易當天結付200萬元,后續(xù)款項于四年內、每年末、等額結清,市場利率為10%,甲公司于每次結款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對應的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關會計分錄。