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我們做車輛售后回租業(yè)務,假若我們是A公司,有輛車道過B公司融賢50萬入帳,車輛所有權歸B公司,然后B公司又以60萬的價格回租給我們,我們每月還款12000元。其中5000是利息,7000是本金,每月A公司支付12000元給B公司,B公司每月只開利息部分5000元洽BA公司,請問以上以S公司拿到融資款后到拿到發(fā)票,,A公司全部的帳務分錄怎么做,需要計提折舊媽

2023-08-22 21:29
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-08-23 10:21

你好!還有S公司?發(fā)票不是給A公司的?

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你好!還有S公司?發(fā)票不是給A公司的?
2023-08-23
你好!一般是按一下分錄處理: 售后回租業(yè)務會計處理: 1、租賃開始日,向融資公司出售資產(chǎn) 借:固定資產(chǎn)——融資性售后回租固定資產(chǎn) 貸:固定資產(chǎn)——在用固定資產(chǎn) 借:銀行存款 借:未確認融資費用 貸:長期應付款 2、支付租金 借:長期應付款 貸:銀行存款 3、計提融資租賃資產(chǎn)的折舊 借:管理費用等相關科目 貸:累計折舊 4、分攤未確認融資費用 借:財務費用 貸:未確認融資費用 5、期滿時 借:固定資產(chǎn)——在用固定資產(chǎn) 貸:固定資產(chǎn)——融資性售后回租固定資產(chǎn) S公司拿到融資款后到拿到發(fā)票,還有第三方單位?
2023-08-23
1、租賃開始日的會計處理 借:固定資產(chǎn)——融資租入固定資產(chǎn)(租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值孰低) 未確認融資費用 貸:長期應付款——應付融資租賃款(最低租賃付款額) 2、初始直接費用的會計處理 借:固定資產(chǎn)——融資租入固定資產(chǎn)(初始直接費用) 貸:銀行存款等 3、未確認融資費用的分攤 借:長期應付款——應付融資租賃款 貸:銀行存款 借:財務費用 貸:未確認融資費用 4、履約成本的會計處理 借:管理費用等 貸:銀行存款 5、或有租金的會計處理 ①或有租金以銷售百分比、使用量等為依據(jù)計算的: 借:銷售費用 貸:銀行存款 ②或有租金以物價指數(shù)為依據(jù)計算的: 借:財務費用 貸:銀行存款 由于或有租金的金額不確定,無法采用系統(tǒng)合理的方法對其進行分攤,因此在實際發(fā)生時,借記“制造費用”、“營業(yè)費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。 6、租賃期滿時的會計處理 租賃期滿時,承租人通常對租賃資產(chǎn)的處理有三種情況: (1)返還租賃資產(chǎn)。 借:長期應付款-應付融資租賃款 累計折舊 貸:固定資產(chǎn)-融資租入固定資產(chǎn) (2)優(yōu)惠續(xù)租租賃資產(chǎn)。如果承租人行使優(yōu)惠續(xù)租選擇權,則應視同該項租賃一直存在而做出相應的會計處理。如果期滿沒有續(xù)租,根據(jù)租賃合同要向出租人支付違約金時: 借:營業(yè)外支出 貸:銀行存款。 (3)留購租賃資產(chǎn)。在承租人享有優(yōu)惠購買選擇權時,支付購價時: 借:長期應付款-應付融資租賃款 貸:銀行存款 同時,將固定資產(chǎn)從“融資租入固定資產(chǎn)”明細科目轉入有關其他明細科目。
2020-08-14
你好,學員, 借營業(yè)收入18 貸營業(yè)成本12 存貨6 借應付賬款18 貸應收賬款18
2022-12-23
1借*營業(yè)收入18貸*營業(yè)成本18 借*應付賬款18貸*應收賬款18 借*應收賬款18*0.005=0.09貸*信用減值損失0.09 2借*應付債券16貸*債權投資16 借*投資收益16*0.05/2=0.4貸*財務費用0.4 3借*資產(chǎn)處置損益14.7-(19-5.7)=1.4 貸*固定資產(chǎn)1.4 借*固定資產(chǎn)1.4/7/12*8=0.1333333333 貸*管理費用0.13
2022-12-23
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