老師 我們是快遞行業(yè) 有個業(yè)務(wù)是這樣的 1.我們會從快遞系統(tǒng)以每單 2.2 購買面單，然后以 5 塊一單賣給客戶，賣給客戶后這 5 塊就會形成客戶的預(yù)付款，2.客戶買了面單后不是要發(fā)快遞嗎，比如這一單他需要給我們運費 10 塊，那么我們結(jié)算的時候就會以 10 塊的運費減去 5 塊的預(yù)付款，最后剩下的才是我們的應(yīng)收。老師，請問這筆業(yè)務(wù)分錄我要怎么寫呢
借勞務(wù)成本，貸銀行存款2.2， 借銀行存款，貸預(yù)收賬款5 實際提供服務(wù)之后，借銀行存款，貸預(yù)收賬款5 借 預(yù)收賬款、10 貸、主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費、 借主營業(yè)務(wù)成本、勞務(wù)成本、應(yīng)付職工薪酬、銀行存款等
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想請教老師的問題如下： 1-客戶在我們4S店購買質(zhì)保險，假如需要1000元（我們本身不具備這個業(yè)務(wù)） 2-客戶付錢給我們后，我們再付1000給具備這個業(yè)務(wù)的A公司，A收到款后會給我們開票 3-我們與A的這個業(yè)務(wù)，每一筆會收到200元返利，收到返利前我們需要給A公司開票 疑問：這個賬該怎么寫分錄，怎么做平呢？ 我們主管讓我做的是： 1-我們收到客戶的錢做收入 2-我們付錢給A公司做預(yù)付賬款 3-A公司給我們開票后再做成本 4-我們給A開票收返利作為一筆單獨的完整業(yè)務(wù)。 我總覺得這樣做不妥，但是也不知道怎么做更好，請老師解惑。
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想請教老師的問題如下： 1-客戶在我們4S店購買質(zhì)保險，假如需要1000元（我們本身不具備這個業(yè)務(wù)），我們開收據(jù)不開票 2-客戶付錢給我們后，我們再把這1000付給具備這個業(yè)務(wù)的A公司，A收到1000后會給我們開票 3-我們與A的這個業(yè)務(wù)，每一筆會收到200元返利，收到返利前我們需要給A公司開票 疑問：這個賬該怎么寫分錄，怎么做平呢？ 我們主管讓我做的是： 1-我們收到客戶的錢做收入 2-我們付錢給A公司做預(yù)付賬款（因為還沒收到票） 3-A公司給我們開票后再做成本，沖預(yù)付 4-我們給A開票收返利作為一筆單獨的往來業(yè)務(wù)。 我總覺得這樣做有點奇怪，但是也不知道怎么做更好，請老師解惑。
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老師，我們公司這個業(yè)務(wù)比較繞 我先一點一點跟你說啊 1、我們是快遞公司 大客戶來寄件的時候我們一般會收取他們一部分購買面單的錢 也就是預(yù)收款，收到時 我借銀行 貸預(yù)收 2、客戶從我們這里寄件出去結(jié)算給我們運費時，可能我們會多扣客戶的預(yù)付款，也就是說原本客戶預(yù)付款是100，運費是90，但實際我們扣了客戶預(yù)付款110,分錄是 借應(yīng)收賬款-20 借預(yù)收110 貸主營收90。 3、現(xiàn)在因為客戶寄件售后的一些問題，導(dǎo)致我們要退客戶一部分售后款，比如要退客戶10塊（還是以上面例子），但客戶要求把我們要補給客戶的款項20和售后款10全部充成面單款（也就是客戶預(yù)付款）。這個分錄我就不會做了 ，麻煩老師幫我看看這剩下的分錄要怎么做，另外我前面1和2的分錄正確嗎
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老師，我們公司這個業(yè)務(wù)比較繞 我先一點一點跟你說啊 1、我們是快遞公司 大客戶來寄件的時候我們一般會收取他們一部分購買面單的錢 也就是預(yù)收款，收到時 我借銀行 貸預(yù)收 2、客戶從我們這里寄件出去結(jié)算給我們運費時，可能我們會多扣客戶的預(yù)付款，也就是說原本客戶預(yù)付款是100，運費是90，但實際我們扣了客戶預(yù)付款110,分錄是 借應(yīng)收賬款-20 借預(yù)收110 貸主營收90。 3、現(xiàn)在因為客戶寄件售后的一些問題，導(dǎo)致我們要退客戶一部分售后款，比如要退客戶10塊（還是以上面例子），但客戶要求把我們要補給客戶的款項20和售后款10全部充成面單款（也就是客戶預(yù)付款）。這個分錄我就不會做了 ，麻煩老師幫我看看這剩下的分錄要怎么做，另外我前面1和2的分錄正確嗎
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老師 我們是快遞行業(yè) 有個業(yè)務(wù)是這樣的 1.我們會從快遞系統(tǒng)以每單 2.2 購買面單，然后以 5 塊一單賣給客戶，賣給客戶后這 5 塊就會形成客戶的預(yù)付款，2.客戶買了面單后不是要發(fā)快遞嗎，比如這一單他需要給我們運費 10 塊，那么我們結(jié)算的時候就會以 10 塊的運費減去 5 塊的預(yù)付款，最后剩下的才是我們的應(yīng)收。老師，請問這筆業(yè)務(wù)分錄我要怎么寫呢
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老師，那我們買進面單2.2，賣出去5塊，之間有2.8算利潤嗎
不算，因為你的運輸成本加上2.8，這個屬于你的成本，然后你算利潤的時候應(yīng)該是用10-這個成本
老師 我已經(jīng)繞暈了 能再給我說明白一點嗎 我總覺得那2.8應(yīng)該算收入啊
你好，你面單和運輸單獨題目嗎？單獨銷售，如果是的話，那你運輸?shù)某杀臼嵌嗌?？我的意思是，你的收入?0 成本是2.2加上運輸?shù)某杀?，因為你單獨做面單的，你會不會你的運輸成本大于5啊 2.8是你的利潤
怎么還算收入是2.8 你還是差額交稅
不是 我就是覺得既然面單已經(jīng)賣給客戶了 那么中間的2.8就應(yīng)該是收入 另外結(jié)算運費的時候客戶買面單的預(yù)付款，就只是沖個往來 運費也要確認(rèn)收入呀
你不是2.8做收入，你是借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入5 全額做收入，你收到的全額做收入，然后這個2.8屬于你的成本，我上面給你寫的那個，你肯定沒有看懂是吧。再看一下可以嗎？
就是說這2.8其實已經(jīng)包含在我的利潤里了是嗎，
我之前算的是運費扣了運輸成本后 剩下的利潤還得加上那2.8的利潤才是最終利潤
是是的，是這么做的。
老師 你不是說那2.8不算利潤嗎
他不能單獨算面單的利潤，它在你整體的利潤里面。
你單位是算收派服務(wù)的利潤。
老師 買進面單2.2 賣出面單5 結(jié)算運費10 運輸成本3 借：成本2.2 貸 銀行2.2 賣出借 銀行5 貸 預(yù)收5 收運費 借應(yīng)收5 預(yù)收5 貸 主營收10 支付運輸成本 借 成本3 貸 銀行3 最終利潤4.8對嗎
對的，是的，是這么算的。
好的 謝謝老師
不用客氣，工作愉快。