老師，我那天問你的如果在匯算清繳前發(fā)現(xiàn)去年的錯賬，多計(jì)收入、費(fèi)用或少計(jì)收入、費(fèi)用，你說不能更改去年的憑證，要用以前年度損益調(diào)整來做，匯算清繳的時候，按以前年度損益調(diào)整之后的來抵扣。我不太明白。我在今年五月進(jìn)行去年匯算清繳時遇到有一家公司收入平時少報了，去稅務(wù)局更正的增值稅報表，補(bǔ)交的稅，匯算清繳的表收入就是按正確的填的，這種情況不就直接可以更正去年的憑證了嗎？

老師，匯算清繳做完，稅已經(jīng)交上了，但是有個去年計(jì)提的費(fèi)用，5月份來的發(fā)票比計(jì)提的少2350元，由于所得稅都交上了，我現(xiàn)在也沒法處理了，能不能這個做到明年匯繳的時候再調(diào)增？

我想請問你一個問題 ，第一個就是2023年應(yīng)付職工薪酬期初余額有個238840，我昨天才查出來，是2021年5月份計(jì)提了一筆143840，6月份計(jì)提了一筆95000，因?yàn)闆]有發(fā)放，去年匯算清繳的時候已經(jīng)調(diào)增了，但現(xiàn)在這2筆實(shí)際上是不可能再發(fā)出去了。 2022年目前還沒有匯算清繳，但是2022年四季度是有盈利的，已經(jīng)繳了一點(diǎn)所得稅了。我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做這個賬務(wù)處理呀？ 麻煩你有空的時候回一下我，謝謝你了[微笑]

我想請問你一個問題 ，第一個就是2023年應(yīng)付職工薪酬期初余額有個238840，我昨天才查出來，是2021年5月份計(jì)提了一筆143840，6月份計(jì)提了一筆95000，因?yàn)闆]有發(fā)放，去年匯算清繳的時候已經(jīng)調(diào)增了，但現(xiàn)在這2筆實(shí)際上是不可能再發(fā)出去了。 2022年目前還沒有匯算清繳，但是2022年四季度是有盈利的，已經(jīng)繳了一點(diǎn)所得稅了。我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做這個賬務(wù)處理呀？

老師，我們公司去年賬上未計(jì)提費(fèi)用，但是錢已經(jīng)付出去了，權(quán)責(zé)發(fā)生制的情況下，實(shí)際上費(fèi)用期間是去年的，但是發(fā)票到現(xiàn)在才進(jìn)來，匯算清繳結(jié)束了，也關(guān)賬了，這個時候我做賬分錄是什么？另外，我明年匯算清繳可以調(diào)減嗎？