某制造企業(yè)為增值稅一般納稅人，當年的會計利潤為800萬元，2020年度的生產經營情況如下 (1)當年銷售貨物實現(xiàn)銷售收入8000萬元， 對應的成本為5100萬元。 (2)通過其他業(yè)務收入核算轉讓5年以上非獨占許可使用權取得收入700萬元 （3)當年發(fā)生管理費用800萬元，其中含業(yè)務招待費80萬元。 <4)當年發(fā)生銷售費用1800萬元，其中含廣告費1500萬元。 《5)當年發(fā)生財務費用200萬元。 (6)取得國債利息收入150萬元， 企業(yè)債券利息收入280萬元 （7)全年計入成本、 ．費用的實發(fā)合理工資總額400萬元（含殘疾職工工資50萬元），實際發(fā) 生職工福利費120萬元，職工教育經費33萬元，撥繳工會經費18萬元。 ＜其他相關資料：各扣除項目均己取得有效憑證，相關優(yōu)惠己辦理必要手續(xù)） 要求：根據上述資料，按照下列順序計算回答問題，如有計算需計算出合計數(shù)。 （1)計算業(yè)務（3)中業(yè)務招待費應納稅所得額調整金額。 （2)計算業(yè)務（4)中廣告費應納稅所得額調整金額。 （3)計算業(yè)務（6)涉及的應納稅所得額調整金額 (④)計算業(yè)務（刀中工資、職工福利費、工會經費、職工教育經費應納稅所得額調整金 額。 (5)計算當年該企業(yè)的企業(yè)所得稅應納稅所得額。 (6)計算當年該企業(yè)應繳納的介業(yè)所得稅

某商貿企業(yè)2021年度資產總額4800萬，在冊職工320人，自行核算實現(xiàn)利潤總額-40萬元，后經聘請的會計師事務所審計，發(fā)現(xiàn)有關情況如下：（1）計入成本、費用中的實發(fā)工資540萬元；發(fā)生的工會經費15萬元、職工福利費82萬元、職工教育經費18萬元（已經取得專用收據）；（2）4月1日以經營租賃方式租入設備一臺，租賃期為2年，一次性支付租金40萬元，計入了當期的管理費用；（3）財務費用中含向非金融機構借款500萬元的年利息支出，年利率10％（銀行同期同類貸款利率6％）；（4）當年發(fā)生違約金50萬，被消防部門罰款支出5萬；要求：根據上述資料，按下列序號回答問題，每問需計算出合計數(shù)：（1）計算職工工會經費、職工福利費、職工教育經費應調整的應納稅所得額；（2）計算租賃設備的租金應調整的所得額；（3）計算利息支出應調整的所得額；（4）計算違約金、罰款支出應調整的所得額；（5）計算該企業(yè)的應納稅所得額和當年應繳納的企業(yè)所得稅。

某商貿企業(yè)2021年度資產總額4800萬，在冊職工320人，自行核算實現(xiàn)利潤總額﹣40萬元，后經聘請的會計師事務所審計，發(fā)現(xiàn)有關情況如下：(1）計入成本、費用中的實發(fā)工資540萬元；發(fā)生的工會經費15萬元、職工福利費82萬元、職工教育經費18萬元（已經取得專用收據）;(2)4月1日以經營租賃方式租入設備一臺，租賃期為2年，一次性支付租金40萬元，計入了當期的管理費用；(3）財務費用中含向非金融機構借款500萬元的年利息支出，年利率10%（銀行同期同類貸款利率6%);(4）當年發(fā)生違約金50萬，被消防部門罰款支出5萬；要求：根據上述資料，按下列序號回答問題，每問需計算出合計數(shù)：(1）計算職工工會經費、職工福利費、職工教育經費應調整的應納稅所得額；(2）計算租賃設備的租金應調整的所得額；(3）計算利息支出應調整的所得額；(4）計算違約金、罰款支出應調整的所得額；(5）計算該企業(yè)的應納稅所得額和當年應繳納的企業(yè)所得稅。

某商貿企業(yè)2021年度資產總額4800萬，在冊職工320人，自行核算實現(xiàn)利潤總額﹣40萬元，后經聘請的會計師事務所審計，發(fā)現(xiàn)有關情況如下：(1）計入成本、費用中的實發(fā)工資540萬元；發(fā)生的工會經費15萬元、職工福利費82萬元、職工教育經費18萬元（已經取得專用收據）;(2)4月1日以經營租賃方式租入設備一臺，租賃期為2年，一次性支付租金40萬元，計入了當期的管理費用；(3）財務費用中含向非金融機構借款500萬元的年利息支出，年利率10%（銀行同期同類貸款利率6%);(4）當年發(fā)生違約金50萬，被消防部門罰款支出5萬；要求：根據上述資料，按下列序號回答問題，每問需計算出合計數(shù)：(1）計算職工工會經費、職工福利費、職工教育經費應調整的應納稅所得額；(2）計算租賃設備的租金應調整的所得額；(3）計算利息支出應調整的所得額；(4）計算違約金、罰款支出應調整的所得額；(5）計算該企業(yè)的應納稅所得額和當年應繳納的企業(yè)所得稅。

某商貿企業(yè)2021年度資產總額4800萬，在冊職工320人，自行核算實現(xiàn)利潤總額﹣40萬元，后經聘請的會計師事務所審計，發(fā)現(xiàn)有關情況如下：(1）計入成本、費用中的實發(fā)工資540萬元；發(fā)生的工會經費15萬元、職工福利費82萬元、職工教育經費18萬元（已經取得專用收據）;(2)4月1日以經營租賃方式租入設備一臺，租賃期為2年，一次性支付租金40萬元，計入了當期的管理費用；(3）財務費用中含向非金融機構借款500萬元的年利息支出，年利率10%（銀行同期同類貸款利率6%);(4）當年發(fā)生違約金50萬，被消防部門罰款支出5萬；要求：根據上述資料，按下列序號回答問題，每問需計算出合計數(shù)：(1）計算職工工會經費、職工福利費、職工教育經費應調整的應納稅所得額；(2）計算租賃設備的租金應調整的所得額；(3）計算利息支出應調整的所得額；(4）計算違約金、罰款支出應調整的所得額；(5）計算該企業(yè)的應納稅所得額和當年應繳納的企業(yè)所得稅。