老師您好，2021年度企業(yè)所得稅匯繳完后可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額300萬(wàn)，2022年第一季度企業(yè)所得稅預(yù)交申報(bào)時(shí)產(chǎn)生應(yīng)納稅所得額10萬(wàn)，以用虧損彌補(bǔ)掉第一季度不交稅?，F(xiàn)在發(fā)現(xiàn)企業(yè)所得稅匯繳數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，需要調(diào)增繳稅，彌補(bǔ)的虧損額按300彌補(bǔ)？還是按300減10彌補(bǔ)？

你好老師：我們2021年虧損300，我今年2022年1月份盈利100，那我申報(bào)今年第一季度企業(yè)所得稅時(shí)彌補(bǔ)以前年度虧損我填寫100，如果我2022年4月份盈利350元，申報(bào)第二季度企業(yè)所得稅時(shí)，彌補(bǔ)以前年度虧損要填寫200元是嗎？同時(shí)第二季度還要預(yù)繳企業(yè)所得稅150*25%=37.5是嗎？請(qǐng)問(wèn)老師！另外如果我們是小微企業(yè)所得稅按150*25%*20%=7.5對(duì)嗎？請(qǐng)問(wèn)老師！

請(qǐng)問(wèn)我們公司2021年虧損139665.49元，2022年第一季度盈利3498.84，那么我們申報(bào)2022年第二季度所得稅時(shí)直接彌補(bǔ)去年的虧損，還是在匯算清繳時(shí)才能彌補(bǔ)虧損。另外今年第二季度預(yù)交所得稅額是今年1至6月份的應(yīng)交所得稅減去第一季度繳納的所得稅額進(jìn)行預(yù)交，還是單獨(dú)計(jì)算第二季度的所得稅

企業(yè)所得稅預(yù)繳第一季度虧損不需要預(yù)繳。第二季度盈利彌補(bǔ)以前年度虧損4萬(wàn)。第三季度彌補(bǔ)了5萬(wàn)，第四季度彌補(bǔ)了6萬(wàn)。一共彌補(bǔ)了多少

2022年報(bào)虧損40萬(wàn) 2023第一季度企業(yè)所得稅虧損6.8萬(wàn) 第二季度 盈利20萬(wàn) 那么第二季度所得稅申報(bào)時(shí)是否需要繳納企業(yè)所得稅 還是可以用以前年度的虧損彌補(bǔ)