計提:借管理費用-管理人員工資 銷售費用-銷售人員工資 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 計提醫(yī)社保:借管理費用-管理人員醫(yī)社保（企業(yè)負擔） 銷售費用-銷售人員醫(yī)社保（企業(yè)負擔） 貸:應(yīng)付職工薪酬-醫(yī)社保 發(fā)放工資時:借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)收款-醫(yī)社保（個人負擔） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 銀行存款 公司繳醫(yī)社保時: 借應(yīng)付職工薪酬-醫(yī)社保（公司負擔） 其他應(yīng)收款-醫(yī)社保（個人負擔） 貸銀行存款

是這樣嗎？

是的，其他的科目不需要區(qū)分，只要是企業(yè)負擔的區(qū)分管理費用和銷售費用就好了

但是醫(yī)社保不是都是當月繳納當月的，為什么要計提呢？

不一定的，看情況很多都是當月繳納上月

那當月繳納當月的是不是不用計提，或者計提下月的，可是下月的也不是這個月要發(fā)生的費用呀，我們這邊都是當月繳納當月的，繳納上個月的都得要繳納滯納金的。