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Q

請(qǐng)教老師,去年暫估的成本,今年匯算清繳前收到了發(fā)票,如何做賬務(wù)處理?是直接沖銷(xiāo)去年的暫估,再做正常入賬的分錄嗎?

2023-07-03 16:50
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-07-03 16:52

借應(yīng)付賬款,貸以前年度損益調(diào)整, 借以前年度損益調(diào)整,貸應(yīng)付賬款。

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快賬用戶5852 追問(wèn) 2023-07-03 16:54

老師我們的記賬軟件上沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目

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齊紅老師 解答 2023-07-03 16:56

改成利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。

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快賬用戶5852 追問(wèn) 2023-07-03 16:56

哦哦,老師我多問(wèn)一下,如果是匯算清繳后才收到發(fā)票,該怎么記呢?

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齊紅老師 解答 2023-07-03 16:58

納稅調(diào)增了嗎?如果是的話,還是按照上面的來(lái)做,只不過(guò)是匯算清繳。在明年納稅調(diào)。

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借應(yīng)付賬款,貸以前年度損益調(diào)整, 借以前年度損益調(diào)整,貸應(yīng)付賬款。
2023-07-03
你好同學(xué)匯算清繳之前直接紅沖,結(jié)轉(zhuǎn)就可以
2023-03-04
暫估入庫(kù)? 借;庫(kù)存商品/原材料/成本費(fèi)用 貸:應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 發(fā)票到后沖暫估 借:應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 ? ?利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)(暫估差額)? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)(一般納稅人) 貸:應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
2023-05-19
你好,是的,你直接沖減之前的成本,然后按照發(fā)票重新做,不過(guò)把成本部分計(jì)入到以前年度損益調(diào)整科目
2023-04-10
增值稅的話,你只能是算在今年的。
2022-07-10
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