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甲企業(yè)為增值稅的一般納稅人,主要從事大客車的生產(chǎn)和銷售業(yè)務,2022年8月經(jīng)營情況如下:(1)對外銷售A型大客車200輛,每輛客車的含稅售價為33.9萬元,同時收取手續(xù)費2萬元。(2)購進一處生產(chǎn)車間,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款800萬元。(3)采用以舊換新方式銷售B型大客車100輛,每輛舊客車含稅作價5萬元,實際每輛收款17.8萬元(含稅)。(4)將自產(chǎn)的大客車50輛作為投資提供給與本單位有經(jīng)濟來往的M公司:外購禮盒發(fā)放給職工作為中秋節(jié)禮物:為N汽車有限公司代銷90輛大客車:外購一批物資無償贈送給養(yǎng)老院。已知:銷售貨物增值稅稅率為13%;購進生產(chǎn)車間取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅率為9%;取得的增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。1.計算甲企業(yè)當月對外銷售A型大客車增值稅銷項稅額的下列算式中,正確的是(A.(33.9x200+2)÷(1+13%)*13%B[(33.9*200)÷(1+13%)+2]*13%C.(33.9x200+2)*13%D.33.9x200x13%2.計算甲企業(yè)當月購進生產(chǎn)車間可抵扣進項

2023-06-23 15:07
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齊紅老師

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2023-06-23 15:10

您好,同學,正確選項為A.(33.9x200%2B2)÷(1%2B13%)*13%

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