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請問小規(guī)模銷售額超30萬,增值稅需要計提嗎?附加稅跟所得稅呢

2023-06-23 11:37
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-06-23 11:39

您好, 超過就要計提的,附加稅和所得稅也要計提

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快賬用戶2806 追問 2023-06-23 11:40

麻煩老師說一下分錄都是怎么寫的,謝謝

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齊紅老師 解答 2023-06-23 11:43

借:應收賬款
貸:主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅
借:稅金及附加-附加稅
貸:應交稅費-附加稅
借:企業(yè)所得稅
貸:應交稅費-企業(yè)所得稅

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快賬用戶2806 追問 2023-06-23 11:45

第一個分錄我每個月都做了,現在只做第二跟第三個就可以了是吧

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齊紅老師 解答 2023-06-23 11:46

是的,就是你說的這樣的

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您好, 超過就要計提的,附加稅和所得稅也要計提
2023-06-23
全額交增值稅 附加稅減半
2019-12-25
增值稅按收入/1.01*0.01繳納,附加稅按照增值稅的0.06繳納
2021-04-07
同學你好!沒超過的話? 季度交增值稅? ? 這樣免增值稅 借:應交稅費-應交增值稅 ? ? 貸:營業(yè)外收入 超過的話? ?不用結轉? ?下期交增值稅時 借:應交稅費-應交增值稅 ? ? 貸:銀行存款
2021-01-14
你好,不需要的,不用繳納的,不用。
2024-08-13
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