老師，我們公司不給員工繳納保險(xiǎn)，也沒(méi)有和員工簽訂勞動(dòng)合同，但是我們公司確實(shí)有20多名員工每月發(fā)工資，他們是辦公室和銷售人員，這種請(qǐng)款下怎么做會(huì)計(jì)分錄，也是按借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬嗎？申報(bào)個(gè)人所得稅時(shí)要把這20名員工的工資情況，都在個(gè)稅軟件工資薪金所得里邊申報(bào)嗎？

老師，有這么一個(gè)情況就是公司員工曠工一個(gè)多月都之后又來(lái)公司上班幾天就離職了，但是公司這兩個(gè)月幫交了社保，公司這邊打算把幫交的這兩個(gè)月的個(gè)人和單位部分的社保都從工資扣回來(lái)，但是工資不夠扣，打比方個(gè)人和單位部分社保共2000（個(gè)人600，單位1400），但是他應(yīng)發(fā)工資是800，其他扣款120，社?？劭?000，計(jì)提工資的時(shí)候我是按800計(jì)提了，到發(fā)放的時(shí)候我借：應(yīng)付職工薪酬 貸：？，這個(gè)賬務(wù)處理是怎么做呢？還有就是工資表的實(shí)發(fā)金額我是要做負(fù)數(shù)嗎？還是0呢？

如果我8月份開(kāi)始從公戶發(fā)工資，但是現(xiàn)在公司還有人沒(méi)交社保和公積金，那我就把交社保和公積金的人的工資從公賬走，沒(méi)交的我就讓老板私下轉(zhuǎn)，還有就是有兩個(gè)人的社保掛在我們公司，我們公司可以做代繳社保嗎，到時(shí)候讓他們每個(gè)月轉(zhuǎn)錢到公賬，收到時(shí)，借：銀行存款，貸：其他應(yīng)付款；扣稅時(shí)，借：其他應(yīng)付款，貸：銀行存款，您看我之后這樣改可以嗎，有什么地方不妥嗎，會(huì)存在風(fēng)險(xiǎn)嗎？

員工休產(chǎn)假，企業(yè)按照員工的工資情況，每月在發(fā)工資時(shí)給員工發(fā)工資，雖說(shuō)是叫發(fā)工資，但是這其實(shí)是員工的生育津貼。因?yàn)榈鹊缴绫＞职l(fā)了生育津貼給企業(yè)，企業(yè)會(huì)扣除每月已經(jīng)給員工付過(guò)的工資，只把剩余的給他。因?yàn)檫@位員工隨工資表做的，所以我以前處理她的時(shí)候，會(huì)計(jì)處理是借生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本工資貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行。但是我發(fā)現(xiàn)這不對(duì)，但是我已經(jīng)做了，我現(xiàn)在要怎么辦？怎么處理這個(gè)賬務(wù)

老師您好，問(wèn)題是這樣： 在計(jì)提2月社保費(fèi)之后，繳納2月社保的分錄 借：應(yīng)付職工薪酬 200 其他應(yīng)收款 40 貸：銀行存款 240 其中這個(gè)其他應(yīng)收款是指單位方給職工個(gè)人代繳的意思是嗎？實(shí)際上要等下個(gè)月發(fā)工資時(shí)再?gòu)膶?shí)際發(fā)放工資的貸方再抵扣回其他應(yīng)收款，也就是下個(gè)月會(huì)把這筆錢從員工工資中扣回來(lái)，是這樣嗎？謝謝老師。這個(gè)社保指的是本來(lái)應(yīng)由職工方全全負(fù)擔(dān)的、而不是單位幾個(gè)人分別承擔(dān)50%，是這樣嗎