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你好：作為財務(wù)總監(jiān)，選擇采用套期保值的方式支付貨款，主要是為了規(guī)避外匯風險帶來的財務(wù)風險。隨著全球化的深入發(fā)展和國際貿(mào)易的日益增加，公司所涉及的外匯交易也不斷增多，隨之而來的外匯風險就變得愈發(fā)突出。在這種情況下，套期保值可以幫助公司規(guī)避外匯風險帶來的財務(wù)風險。具體而言，套期保值就是通過購買遠期合約鎖定未來的匯率，從而規(guī)避因未來匯率波動帶來的賬面損失。對于本案例中的采購活動，如果公司選擇不使用套期保值，那么在未來的兩個月時間內(nèi)，匯率的波動對公司的賬面損失造成的影響是不可預測的。而如果公司使用套期保值，通過購買遠期合約，可以鎖定當前的匯率，從而規(guī)避匯率波動帶來的財務(wù)風險。另外，對于擁有等值現(xiàn)金存款的公司來說，套期保值也是一種更為經(jīng)濟、有效的方式。通過套期保值，公司可以在不使用全部存款的情況下規(guī)避外匯風險，避免因為持有大量的現(xiàn)金而帶來的財務(wù)風險。因此，從財務(wù)考慮角度出發(fā)，采用套期保值的方式支付貨款，是一種更為明智的選擇。希望對你有幫助。

2023-06-14

您好，同學，正在進行計算中

2023-06-14

同學你好這個看匯兌損益

2023-06-14

您好，對的這個就可以了

2023-06-14

(1) 資料1相關(guān)會計處理： - 2020年1月1日： - 甲公司收到貨款，由于客戶選擇提前付款，具有融資性質(zhì)。此時確認合同負債，合同負債以現(xiàn)銷價格100萬元入賬。 - 借：銀行存款 100 - 貸：合同負債 100 - 2020年12月31日： - 確認融資成分的影響，按照5%的內(nèi)含利率計算利息。利息金額=100×5% = 5（萬元）。 - 借：財務(wù)費用 5 - 貸：合同負債 5 - 2021年12月31日： - 首先確認融資成分的影響，此時合同負債余額為105萬元，利息金額=105×5% = 5.25（萬元）。 - 借：財務(wù)費用 5.25 - 貸：合同負債 5.25 - 產(chǎn)品控制權(quán)轉(zhuǎn)移，確認收入。 - 借：合同負債 110.25 - 貸：主營業(yè)務(wù)收入 110.25 (2) 資料2和資料3履約義務(wù)分析： - 資料2：甲公司與D客戶訂立的軟件使用授權(quán)許可合同屬于在某一時段內(nèi)履行的履約義務(wù)。因為合同和慣例表明甲公司需要持續(xù)對數(shù)據(jù)庫進行更新，維護數(shù)據(jù)庫的功能，這意味著客戶在整個合同期間內(nèi)都能從中受益，且甲公司在履約過程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且甲公司在整個合同期間內(nèi)有權(quán)就累計至今已完成的履約部分收取款項，滿足在某一時段內(nèi)履行履約義務(wù)的條件。 - 資料3：甲公司與E客戶訂立的提供咨詢服務(wù)合同屬于在某一時段內(nèi)履行的履約義務(wù)。雖然專業(yè)意見與E客戶特有的事實和情況相關(guān)，但如果E客戶基于并非甲公司未能按承諾履約之外的其他原因終止合同，合同要求E客戶按總合同價款的15%作出補償，表明甲公司在整個合同期間內(nèi)有權(quán)就累計至今已完成的履約部分收取款項，滿足在某一時段內(nèi)履行履約義務(wù)的條件。

2024-12-28