企業(yè)二零二一年十二月三十一企業(yè)二零二一年十二月三十一日取得一項(xiàng)價(jià)值五百萬(wàn)美元的固定資產(chǎn)該資產(chǎn)的使用年限五年會(huì)計(jì)上使用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊稅法上規(guī)定該項(xiàng)固定資產(chǎn)一平均年限法計(jì)提折舊那么二零二企業(yè)2021年12月31日取得一項(xiàng)價(jià)值500萬(wàn)元的固定資產(chǎn)該資產(chǎn)的使用年限五年會(huì)計(jì)上使用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊而稅法上規(guī)定該項(xiàng)固定資產(chǎn)一平均年限法計(jì)提折舊那么2022年12月31日該項(xiàng)固定資產(chǎn)產(chǎn)生什么類(lèi)型的暫時(shí)差異

A公司某年度利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額為1200萬(wàn)元，該公司適用的所得稅稅率為25%。當(dāng)年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在的差別有：（1》1月份開(kāi)始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本為600萬(wàn)元，使用年限為10年，凈殘值為零，會(huì)計(jì)按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅收按直線(xiàn)法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。（2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金200萬(wàn)元

A公司2022年度利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額為3000萬(wàn)元，該公 司適用的所得稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債沒(méi)有 期初余額。2022年1月開(kāi)始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)成本為1500 萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用10 年，凈殘值為零，會(huì)計(jì)按雙倍余額遞減法，稅法 按直線(xiàn)法，假定預(yù)計(jì)使用年限及凈殘值與稅法規(guī)定相同。另外，本年 營(yíng)業(yè)外支出中有50萬(wàn)為稅收滯納金。 要求 計(jì)算A公司2022年應(yīng)交企業(yè)所得稅，并做出相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。

A公司2022年度利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額為3000萬(wàn)元，該公 司適用的所得稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債 沒(méi)有期初余額。2022年1月開(kāi)始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)成本為 1500萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用10年，凈殘值為零，會(huì)計(jì)按雙倍余額遞減 法，稅法按直線(xiàn)法，假定預(yù)計(jì)使用年限及凈殘值與稅法規(guī)定相 同。另外，本年?duì)I業(yè)外支出中有50萬(wàn)為稅收滯納金。?? 要求 計(jì)算A公司2022年應(yīng)交企業(yè)所得稅，并做出相應(yīng)的會(huì)計(jì)處 理。

、A公司2022年度利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額為3000萬(wàn)元，該公司適用的所得稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債沒(méi)有期初余額。2022年1月開(kāi)始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)成本為1500萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用10年，凈殘值為零，會(huì)計(jì)按雙倍余額遞減法，稅法按直線(xiàn)法，假定預(yù)計(jì)使用年限及凈殘值與稅法規(guī)定相同。另外，本年?duì)I業(yè)外支出中有50萬(wàn)為稅收滯納金。要求計(jì)算A公司2022年應(yīng)交企業(yè)所得稅，并做出相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。