甲公司為居民企業(yè)，適用企業(yè)所得稅稅率為25%。2022年度相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：(1）當(dāng)年生產(chǎn)經(jīng)營收入總額為3000萬元，取得國債利息收入30萬元。(2）發(fā)生的銷售成本2400萬元：(3）繳納的銷售稅金及附加180萬元（含增值稅120萬元）。(4）發(fā)生的財務(wù)費用70萬元；發(fā)生的管理費用300萬元（其中：業(yè)務(wù)招待費用20萬元）:(5）發(fā)生營業(yè)外支出30萬元（其中：違法經(jīng)營被工商行政管理部門罰款5萬元、通過民政部門向災(zāi)區(qū)捐贈25萬元）。要求：根據(jù)上述資料◇按下列序號計算有關(guān)納稅事項。(1）該工業(yè)企業(yè)當(dāng)年的利潤總額為（）萬元。(2）國債利息收入應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額為（）萬元。(3)可扣除的業(yè)務(wù)招待費為（）萬元。(4）公益性捐贈應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額（）萬元。(5）企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為（）萬元。
你好同學(xué)，稍等回復(fù)你
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Q
某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，2021年度發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）全年取得產(chǎn)品銷售收入5600萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元；（2）其他業(yè)務(wù)收入800萬元，其他業(yè)務(wù)成本694萬元；（3）取得購買國債的利息收入40萬元；（4）繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元；（5）發(fā)生的管理費用760萬元，其中新技術(shù)的研究開發(fā)費用60萬元、業(yè)務(wù)招待費用70萬元；發(fā)生財務(wù)費用200萬元；（6）取得營業(yè)外收入100萬元，發(fā)生營業(yè)外支出250萬元（其中含公益捐贈38萬元）。要求計算：（1）該企業(yè)的會計利潤總額；（2）該企業(yè)對國債利息收入的納稅調(diào)整額；（3）該企業(yè)對技術(shù)開發(fā)費用的納稅調(diào)整額；（4）該企業(yè)對業(yè)務(wù)招待費的納稅調(diào)整額；（5）該企業(yè)對公益捐贈支出的納稅調(diào)整額；（6）該企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額；（7）該企業(yè)應(yīng)納的所得稅額。
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Q
某企業(yè)為居民企業(yè)，2021年發(fā)生如下的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù);(1)取得銷售收入1500萬元;(2)銷售成本1000萬元;(3)管理費用60萬元(其中業(yè)務(wù)招待費30萬元)，財務(wù)費用10萬元;(4)銷售稅金60萬元(其中增值稅20萬元);(5)營業(yè)外收入40萬元，營外支出30納金5萬)要求:計算2021年利潤總額、應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額。所得稅稅率為25%。
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Q
某居民企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅率，2018年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：（1）產(chǎn)品銷售收入1000萬元；材料銷售收入100萬元；投資收益9萬，其中國債利息收入4萬元。（2）銷售成本500萬元，增值稅800萬元，銷售稅金及附加50萬元。（3）銷售費用100萬元，其中含廣告費20萬元。（4）管理費用120萬元，其中業(yè)務(wù)招待費用20萬元。（5）財務(wù)費用40萬元，其中含未完工工程利息10萬元。（6）營業(yè)外支出60萬，其中接受稅務(wù)機(jī)關(guān)罰款5萬元、通過當(dāng)?shù)孛裾块T向災(zāi)區(qū)捐款50萬。（7）1-11月預(yù)繳稅款70萬要求計算：（1）該工業(yè)企業(yè)會計利潤（2）2018年應(yīng)納稅所得額（3）2018年應(yīng)納企業(yè)所得稅（4）2018年應(yīng)退（補）所得稅
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Q
某居民企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅率，2018年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：（1）產(chǎn)品銷售收入1000萬元；材料銷售收入100萬元；投資收益9萬，其中國債利息收入4萬元。（2）銷售成本500萬元，增值稅800萬元，銷售稅金及附加50萬元。（3）銷售費用100萬元，其中含廣告費20萬元。（4）管理費用120萬元，其中業(yè)務(wù)招待費用20萬元。（5）財務(wù)費用40萬元，其中含未完工工程利息10萬元。（6）營業(yè)外支出60萬，其中接受稅務(wù)機(jī)關(guān)罰款5萬元、通過當(dāng)?shù)孛裾块T向災(zāi)區(qū)捐款50萬。（7）1-11月預(yù)繳稅款70萬要求計算：（1）該工業(yè)企業(yè)會計利潤（2）2018年應(yīng)納稅所得額（3）2018年應(yīng)納企業(yè)所得稅（4）2018年應(yīng)退（補）所得稅
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Q
某居民企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅率，2018年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：（1）產(chǎn)品銷售收入1000萬元；材料銷售收入100萬元；投資收益9萬，其中國債利息收入4萬元。（2）銷售成本500萬元，增值稅800萬元，銷售稅金及附加50萬元。（3）銷售費用100萬元，其中含廣告費20萬元。（4）管理費用120萬元，其中業(yè)務(wù)招待費用20萬元。（5）財務(wù)費用40萬元，其中含未完工工程利息10萬元。（6）營業(yè)外支出60萬，其中接受稅務(wù)機(jī)關(guān)罰款5萬元、通過當(dāng)?shù)孛裾块T向災(zāi)區(qū)捐款50萬。（7）1-11月預(yù)繳稅款70萬要求計算：（1）該工業(yè)企業(yè)會計利潤（2）2018年應(yīng)納稅所得額（3）2018年應(yīng)納企業(yè)所得稅（4）2018年應(yīng)退（補）所得稅
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(1）該工業(yè)企業(yè)當(dāng)年的利潤總額為3000+30-2400-180+120-70-300-30=170
(2）國債利息收入應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額為30
。(3）可扣除的業(yè)務(wù)招待費限額為20*0.6=12和3000*0.5%=15較小的，可扣除=12 (4）公益性捐贈扣除限額=170*12%=20.4 應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額=25-20.4=4.6 。(5）企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為（170-30%2B20-12%2B4.6%2B5）*25%