老師，我們17年收款5萬，為主營收入，其中應(yīng)交增值稅7千多，之前會計(jì)做實(shí)收資本處理了，18年才將增值稅稅款和滯納金交上，由于之前會計(jì)錯誤的賬務(wù)處理，當(dāng)年利潤為負(fù)，不用交企業(yè)所得稅，現(xiàn)在調(diào)整的話還要補(bǔ)繳稅款么，當(dāng)年一共收入四萬多，利潤四萬多，如果要補(bǔ)交，那應(yīng)該按企業(yè)所得稅稅率多少算？

老師好，有幾個基礎(chǔ)的問題想了解下，望老師解答。 公司性質(zhì)：一般納稅人 1：向平臺充值的廣告費(fèi)屬于進(jìn)項(xiàng)票嗎？這個可以抵扣增值稅嗎？如果不可以的話，是不是只能當(dāng)成費(fèi)用票來做公司利潤的時候用？ 2：如果對方公司是小規(guī)模，開具的進(jìn)項(xiàng)票可以正常抵扣嗎？ 3：一般納稅人的稅務(wù)應(yīng)該怎么去合理安排進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)的比例？例如銷售100萬，進(jìn)項(xiàng)需要多少？費(fèi)用票需要多少？才算是一個正常的比例？

老師我想問一下，這個情況該如何做賬。供應(yīng)商讓我們預(yù)充值，也給我們信用額度，比如一家公司給我們信用額度是5萬，我們一直不斷消耗，等到金額剩下40000的時候，供應(yīng)商就會讓我們充值一些錢，比如充值5萬，這個充值費(fèi)他們會給一個形式發(fā)票，那么這個賬我們該怎么做呢

老師我想問一下，這個情況該如何做賬。供應(yīng)商讓我們預(yù)充值，也給我們信用額度，比如一家公司給我們信用額度是5萬，我們一直不斷消耗，等到金額剩下40000的時候，供應(yīng)商就會讓我們充值一些錢，比如充值5萬，這個充值費(fèi)他們會給一個形式發(fā)票，那么這個賬我們該怎么做呢

老師，我們是餐飲行業(yè)的個體工商戶，我們的客戶每次會員卡充值，比如一千，我們送了兩百，就是1200，開了電子普通發(fā)票，一千，我們應(yīng)該怎么做賬呢？他只充了還沒有消費(fèi)的