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Q

我國居民個人李某就職于我國明珠公司，李某有一孩子正在小學上學。本年每月稅前工資、薪金收入為2 0000元，每月減除費用5000元。李某個人每月負擔基本養(yǎng)老保險1 800元、基本醫(yī)療保險500元、失業(yè)保險125元、住房公積金1 500元，三險一金合計3 925元。李某子女教育每月專項附加扣除金額為500元（經(jīng)李某與妻子商量后確定）。李某沒有其他專項附加扣除和依法確定的其他扣除。明珠公司為李某預扣預繳了個人所得稅。居民個人工資、薪金所得預扣預繳個人所得稅的預扣率表如下表5-1所示 （1）計算明珠公司本年1月應(yīng)為李某預扣預繳的個人所得稅；（7分） （2）對明珠公司與李某個人所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理。（8分）

2023-06-07 20:10
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-06-07 20:23

同學您好，預扣預交個稅=（20000-3925-500-5000）*3%=317.25元。

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快賬用戶3828 追問 2023-06-07 20:26

把完整的答案寫一下哦

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齊紅老師 解答 2023-06-07 20:28

您好同學，不好意思，時間有限，老師繼續(xù)給您回答。 會計分錄為：借：應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付職工工資 16075 　　? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 　　? ? ? 15757.75? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 銀行存款? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 317.25

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快賬用戶3828 追問 2023-06-07 20:43

您好，老師，要標清題號哦，一共兩道題

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齊紅老師 解答 2023-06-07 20:48

同學您好，老師詳細解答如下 第一問：公司本年1月應(yīng)當為李某預扣預繳個稅=（20000-3925-500-5000）*3%=317.25元。 第二問：公司為李某繳納個稅會計分錄如下：借：應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付職工工資? ? 16075 　　? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 　　? ? ? 15757.75? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 銀行存款? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?317.25

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同學您好，預扣預交個稅=（20000-3925-500-5000）*3%=317.25元。
2023-06-07
你好，李某繳納的個人所得稅的計算是（18000-800-200-50-1200-2000-1000-1000-5000）*3*3%-405=202.5
2020-12-17
?你好? 稍等看下題目
2020-12-17
你好，請問2019年每月稅前工資、薪金收入具體是多少元？
2020-11-20
1月份應(yīng)納稅所得額=25000-5000-4625-1000=14375 1月應(yīng)為張某預扣預繳的個人所得稅=14375*3%=431.25 借應(yīng)付職工薪酬v25000 貸其他應(yīng)付款-代扣代繳個人負擔社保 4625 應(yīng)交稅費-代扣代繳個人所得稅431.25 銀行存款（實際發(fā)放數(shù)）=25000-4625-431.25=19943.75 實際繳納 借其他應(yīng)付款-代扣代繳個人負擔社保 4625 應(yīng)交稅費-代扣代繳個人所得稅431.25 貸銀行存款4625%2B431.25=5056.25
2022-06-10
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