同學(xué)你好，第一個沒問題，第2個發(fā)票紅沖，還是走銷項稅額不走進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 借：庫存商品 -50 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額-13 貸：銀行存款-63 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-13 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額-13

我問的是我們購買的庫存商品

同學(xué)你好，不好意思，那就沒問題，已經(jīng)認(rèn)證了，是要通過進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的

我想問下，那我轉(zhuǎn)出是做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，而不是做進(jìn)項稅額負(fù)數(shù)。那這樣后面怎么核算我進(jìn)項稅額有減少呢

是科目余額表里面的進(jìn)項稅額減去進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，才看出我真實(shí)的進(jìn)項稅額認(rèn)證多少嗎

同學(xué)你好，是的，從這兩個明細(xì)科目的本期發(fā)生額來算真實(shí)的認(rèn)證金額

請問由于申報表的銷項稅額是自動填寫，所以申報的時候，多申報了兩分的銷項。那后期怎么入賬呢？會計分錄怎么填寫？

同學(xué)你好，按照申報的金額入賬，可以調(diào)減兩分錢收入的金額，總額不變就行

我這最終是要以申報表為準(zhǔn)入賬，還是要以發(fā)票金額為準(zhǔn)入賬