老師你好！某企業(yè)上年遞延所得稅科目借方余額為33萬元，本年產(chǎn)生可抵扣暫時性差異30萬元，稅率25%，該企業(yè)本年年末遞延所得稅資產(chǎn)科目余額為多少萬元？

3.某企業(yè)年初遞延所得稅資產(chǎn)余額為33萬元，本期產(chǎn)生可抵扣暫時性差異為60萬元，上年所得稅稅率33%，本期所得稅稅率25%，期末的遞延所得稅是（)A.15萬

期末，通過比較資產(chǎn)、負債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)，確定應(yīng)納稅暫時性差異為2000萬，可抵扣暫時性差異為1500萬。適用的所得稅稅率25%。暫時性差異均與直接計入所有者權(quán)益的交易或事項無關(guān)。預(yù)計在未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異（1）假定遞延所得稅資產(chǎn)和負債均無期初余額。（2）假定遞延所得稅資產(chǎn)期初賬面余額300萬，遞延所得稅負債期初賬面余額450萬（3）假定遞延所得稅資產(chǎn)期初賬面余額500萬，遞延所得稅負債期初賬面余額550萬分別編制有關(guān)遞延所得稅的會計分錄

東達公司適用的所得稅稅率為25%2021年度實現(xiàn)的利潤溝總額4000萬元。預(yù)計未來期間適用的公司所得稅稅率不會發(fā)生變化，未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵減可抵扣暫時性差異。2021年初，宏達公司遞延所得稅資產(chǎn)余額為2萬元“遞延所得稅負債余額為5萬元2021年末，可抵扣暫時性差異共計400萬元應(yīng)納稅暫時性差異共1600萬元則宏達公司2021年應(yīng)確認的所得稅費用為()萬元。

宏達公司適用的所得稅稅率為25%。2021年度實現(xiàn)的利潤總額為4000萬元。預(yù)計未來期間適用的公司所得稅稅率不會發(fā)生變化,未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵減可抵扣暫時性差異。2021年初,宏達公司“遞延所得稅資產(chǎn)”余額為2萬元、“遞延所得稅負債”余額為5萬元。2021年末，可抵扣暫時性差異共計400萬元，應(yīng)納稅暫時性差異共計600萬元。則宏達公司2021年應(yīng)確認的所得稅費用為()萬元。