同學(xué)你好 這個(gè)選擇B哦 2×18年末該項(xiàng)設(shè)備的賬面價(jià)值=1 000-100=900(萬元) 計(jì)稅基礎(chǔ)=1000-200=800(萬元) 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異=900-800=100(萬元) 2×18年末應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債100×25%=25(萬元) 2×19年末該項(xiàng)設(shè)備的賬面價(jià)值=1 000-100-100-40=760(萬元) 計(jì)稅基礎(chǔ)=1000-200-160=640(萬元) 其中,2018年稅法折舊=1000×2/10=200(萬元) 2019年稅法折舊=(1000-200)×2/10=160(萬元) 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異=760-640=120(萬元) 2×19年末遞延所得稅負(fù)債余額=120×25%=30(萬元) 2×19年末應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=30-25=5(萬元)
2.甲公司于2008年發(fā)生經(jīng)營虧損1000萬元,按照稅法規(guī)定該虧損可用于遞減以后5各年度的應(yīng)納稅所得額。該公司預(yù)計(jì)其于末來5年間能夠產(chǎn)生的應(yīng)納稅所得額為為l800萬元甲公司適用的所得稅稅率25%無其他納稅調(diào)整事項(xiàng),甲公司2008就該事項(xiàng)的所得稅影響,應(yīng)做的會(huì)計(jì)處理是 A確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)250萬元 B確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債250萬元 C. 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)200萬元 D確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債200萬元 為什么是遞延所得稅資產(chǎn)? 又為什么是以是以800來計(jì)算?
A公司適用的所得稅稅率為20%。2016年12月31日取得的某項(xiàng)固定資產(chǎn),成本為5 000萬元,使用年限為10年,會(huì)計(jì)采用年限平均法計(jì)提折舊,凈殘值為零。2018年12月31日,估計(jì)該項(xiàng)固定資產(chǎn)的可收回金額為3 500萬元。稅法規(guī)定,使用年限10年,該固定資產(chǎn)應(yīng)采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊,凈殘值為零。各年A公司實(shí)現(xiàn)的利潤總額為 10 000萬元。2017年遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債期初余額為0。 問:2017年年末遞延所得稅負(fù)債余額=500×20%=100(萬元) 2017年年末遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額=100(萬元) 2017年應(yīng)交所得稅=(10 000+會(huì)計(jì)折舊5 000/10-稅法折舊5 000 ×2/10)×20%=1 900(萬元) 也可=(10 000﹣當(dāng)期應(yīng)納稅暫時(shí)性差異500)×20% 2017年年末確認(rèn)所得稅費(fèi)用=1 900+100=2 000(萬元) 為什么2017年應(yīng)交所得稅不是=10000*20%+500*20%=2100萬元
某公司2017年度利潤總額2400萬元,所得稅稅率25%,遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額,與所得稅相關(guān)的情況如下:(1)2017年1月開始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn),成本1200萬元,使用年限10年,凈殘值為0,會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊,稅收按直線法計(jì)提折舊,稅法規(guī)定的使用年限和凈殘值與會(huì)計(jì)相同。(2)向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金400萬元。假定按稅法規(guī)定,企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許稅前扣除。(3)期末持有的交易性金融資產(chǎn)成本600萬元,公允價(jià)值1200萬元。(4)違反環(huán)保規(guī)定應(yīng)支付罰款200萬元。(5)期末,對(duì)持有的存貨計(jì)提了60萬元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。計(jì)算:(1)2017年的應(yīng)交所得稅;(2)2017年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn);(3)2017年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債;(4)2017年的所得稅費(fèi)用;(5)做出所得稅會(huì)計(jì)相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。
甲公司所得稅稅率為25%。2×17年12月1日購入的一項(xiàng)環(huán)保設(shè)備,原價(jià)為1000萬元,使用年限為10年,凈殘值為0,按照直線法計(jì)提折舊;稅法按雙倍余額遞減法計(jì)提折1日,使用年限和凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。2×19年末,甲公司對(duì)該項(xiàng)固定資產(chǎn)計(jì)提了40萬元的減值淮備。甲公司對(duì)該設(shè)備2×19年度所得稅處理正確的是()。A.確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債30萬元B確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債5萬元C確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)30萬元D.確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)5萬元
甲公司所得稅稅率為25%。2×17年12月1日購入的一項(xiàng)環(huán)保設(shè)備,原價(jià)為1000萬元,使用年限為10年,凈殘值為0,按照直線法計(jì)提折舊;稅法按雙倍余額遞減法計(jì)提折1日,使用年限和凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。2×19年末,甲公司對(duì)該項(xiàng)固定資產(chǎn)計(jì)提了40萬元的減值淮備。甲公司對(duì)該設(shè)備2×19年度所得稅處理正確的是()。A.確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債30萬元B確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債5萬元C確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)30萬元D.確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)5萬元
這個(gè)改變信用政策增加的應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本為什么不用新的減去舊的就是應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本??
是的,刷過的題,返回就找不到了
是的,刷過的題,返回就找不到了。
增加的應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本,是增加的的金額還是增加后的金額去算機(jī)會(huì)成本?
前任管理審計(jì)合伙人是在審計(jì)中哪幾個(gè)角色? 關(guān)鍵審計(jì)合伙人在審計(jì)中包含哪幾個(gè)角色?
順便問一下,本期認(rèn)證相符且抵扣和前期認(rèn)證相符且抵扣是手工填的還是系統(tǒng)自動(dòng)帶出來 ,如果是手工填的,這個(gè)咋計(jì)算的,有公式嗎?可以寫出來一下嗎?最后我想問一下附表五附加稅是系統(tǒng)自動(dòng)帶出來的嗎?如果是系統(tǒng)自動(dòng)帶出來的,那是填好哪個(gè)表系統(tǒng)才會(huì)自動(dòng)帶出這個(gè)數(shù)據(jù)。還有生產(chǎn)型企業(yè),那個(gè)增值稅減免稅申報(bào)表不管是月申報(bào)還是季申報(bào)還需要填此表嗎?
合作關(guān)系的怎么交稅?
用非財(cái)政結(jié)余資金委托別人開發(fā)系統(tǒng),產(chǎn)生的初設(shè)費(fèi),可行性研究,監(jiān)理費(fèi)應(yīng)該怎么做賬,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和預(yù)算會(huì)計(jì)分別怎么做賬
出口退稅匯總表中業(yè)務(wù)申報(bào)發(fā)生異常:企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)存在匯總表不得免征抵扣稅額與增值稅納稅申報(bào)表差額”請(qǐng)問出口退稅表在哪里填寫這個(gè)不得免征抵扣稅額
本月暫估一筆原材料1000,領(lǐng)用了1000,次月收到部分發(fā)票600,應(yīng)該如何做分錄