一般情況下，審計(jì)報(bào)告和匯算清繳保持一致

那現(xiàn)在暫估的沒回來，需要重新匯算清繳或者調(diào)賬嗎？

暫估的金額有大不大

預(yù)計(jì)暫估的發(fā)票 還能收到吧

收不到了 今天不大 只有幾百萬

如果把暫估調(diào)回來，會(huì)影響您的2022匯算清繳應(yīng)交所得稅的金額

按照道理來說，5.31之前收不回發(fā)票，應(yīng)該要調(diào)增營(yíng)業(yè)成本的。

但是您是對(duì)應(yīng)已經(jīng)開出了銷項(xiàng)發(fā)票了。所有才用暫估成本。 其實(shí)我們單位沒有收到發(fā)票，也暫估沖回來。因?yàn)榇笮偷脑O(shè)備有的時(shí)候付最后一筆錢，供應(yīng)商才開發(fā)票。但是我們的銷項(xiàng)早就開了。

我們是兩免三減半 國(guó)家鼓勵(lì)軟件企業(yè)剛好第二年

從節(jié)稅的角度，您可以調(diào)回來。 反正不交稅。 明年您可以把這個(gè)成本再做進(jìn)去 抵減所得稅。

按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，那個(gè)暫估還沒有收到發(fā)票，是要調(diào)出來的。 但是如果這是庫(kù)存商品或者原材料，公司是賣出去的，要結(jié)轉(zhuǎn)成本。那就不能調(diào)回來。 我們公司已經(jīng)賣了，就都沒有調(diào)回來。

是服務(wù)費(fèi)成本 需要調(diào)回來嗎 ？怎么調(diào)？只調(diào)賬嗎？還是要重新匯算清繳改審計(jì)報(bào)告？

這服務(wù)費(fèi)錢是已經(jīng)支付了。 比如服務(wù)費(fèi)的成本 100萬元 借：以前年度損益調(diào)整 -100 借： 預(yù)付賬款100

匯算清繳里面，成本減少100萬。 審計(jì)報(bào)告看你們單位要不要請(qǐng)事務(wù)所重新出一份。