B公司在20X6年發(fā)現(xiàn)，20X5年公司漏記一項固定資產(chǎn)的折舊費用150000元。所得稅申報表中未扣除該項費用。假設(shè)20X5年適用所得稅稅率為25%，無其他納稅調(diào)整事項。該公司按凈利潤的10%、5%提取法定盈余公積和任意盈余公積。公司發(fā)行股票份額為1800000股。假定稅法允許調(diào)整應交所得稅。要求，計算前期差錯的影響數(shù)并調(diào)整分錄。
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某公司2020年發(fā)現(xiàn)，2019年公司漏記一項累計折舊200元，所得稅申報表中未扣除該項費用。假設(shè)2019年所得稅稅率為25％，無其他納稅調(diào)整事項。該公司凈利潤的10％提取法定盈余公積，假定稅法允許調(diào)整所得稅費用。要求進行相關(guān)調(diào)整。
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甲公司在2020年年底發(fā)現(xiàn)，2019年公司多記一項固定資產(chǎn)的折舊費用300000元，所得稅申報表中多扣扣除該項費用。2019年適用所得稅稅率為25％，無其他納稅調(diào)整事項。該公司按凈利潤的10％、5％提取法定盈余公積和任意盈余公積。假定稅法允許調(diào)整應交所得稅。要求：編制有關(guān)項目的調(diào)整分錄。
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21.乙公司20x6年發(fā)現(xiàn)，20x5年公司漏記- -項壞賬準備100 000元，所得稅申報表中未加上該項費用。假設(shè)20x5年適用所得稅稅率為25%,無其他納稅調(diào)整事項，稅法允許調(diào)整應納所得稅額。該公司按凈利潤的10%提取盈余公積。 要求:請按照前期差錯更正的要求編制造
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21.乙公司20x6年發(fā)現(xiàn)，20x5年公司漏記- -項壞賬準備100 000元，所得稅申報表中未加上該項費用。假設(shè)20x5年適用所得稅稅率為25%,無其他納稅調(diào)整事項，稅法允許調(diào)整應納所得稅額。該公司按凈利潤的10%提取盈余公積。 要求:請按照前期差錯更正的要求編制
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6、甲公司在2020年年底發(fā)現(xiàn)，2019年公司多記一項固定資產(chǎn)的折舊費用300000元，所得稅電報表中多扣扣除該項費用。2019年適用所得稅稅率為25%，無其他納稅調(diào)整事項。該公司按凈利潤的10%、5%提取法定盈余公積和任意盈余公積。假定稅法允許調(diào)整應交所得稅。要求:編制有關(guān)項目的調(diào)整分錄。
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甲電子設(shè)備公司為居民企業(yè)，屬于主要從事電子設(shè)備的制造業(yè)務的大型企業(yè)。2023 年有關(guān)經(jīng)營情況如下: (1)銷售貨物收入2000萬元,提供技術(shù)服務收入500萬元,轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入3000萬元。經(jīng)稅務機關(guān)核準上年已作損失處理后又收回的其他應收款15 萬元。 (2)繳納增值稅180萬元,城市維護建設(shè)稅和教育費附加18萬元,房產(chǎn)稅 25 萬元,預繳企業(yè)所得稅稅款43萬元。 (3)與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務招待費支出 50萬元。 (4)支付殘疾職工工資14萬元;新技術(shù)研究開發(fā)費用未形成無形資產(chǎn)計入當期損益19萬元;購進一臺設(shè)備,價值35萬元;購置一臺《環(huán)境保護專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護專用設(shè)備,投資額60萬元,購置完畢當年即投入使用。 老師，會計利潤怎么計算，有式子就行，不用得數(shù)
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會計準則租用廠房3年 買的二手空調(diào) 發(fā)生的650元安裝費 這個安裝費費用化可以嗎
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2023年度生產(chǎn)經(jīng)營情況為:(1)取得產(chǎn)品銷售收入總額1800萬元。(2)應扣除產(chǎn)品銷售成本800萬元。 (3)發(fā)生產(chǎn)品銷售費用600萬元,其中包括廣告費用300萬元。(4)管理費用100萬元,其中包括招待費16 萬元。 (5)財務費用40萬元,其中,含非金融企業(yè)利息25萬元(貸款250萬元,利率是10%,銀行同期利息率為5%),逾期歸還銀行貸款的罰息3萬元。(6)本年繳納的增值稅30 萬元。 (7)營業(yè)外支出14萬元,其中含公益捐贈10萬元。 (8)實發(fā)工資總額98萬元,撥繳的職工工會經(jīng)費、發(fā)生的職工福利費、職工教育經(jīng)費為20萬元。 要求:計算該企業(yè)2023年應匯算清繳的所得稅稅額
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預繳的企業(yè)所得稅比實際應繳的多怎么辦？
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跟大學合作辦學，我們是民非，我們免增值稅嗎，謝謝
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老師，請問公司投入的實收資本，后期公司不做了這個實收資本可以退回去嗎？要交什么稅了？
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我在電腦上打開學習中心怎么什么都沒有呢
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老師您好 無形資產(chǎn)的出售凈損益要收入-賬面價值-相關(guān)稅費計入資產(chǎn)處置損益 那為什么例題里面要選25？
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老師，這和-500 是怎么來的？
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老師，市場組合的風險收益率=
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（1）前期差錯的影響數(shù) 20×5年少提折舊費用150000元，多計所得稅費用：150000×25%=37500元，多計凈利潤：150000-37500=1125000元，多計應交稅費：150000×25%=37500元，多提法定盈余公積：112500×10%=11250元，多提任意盈余公積：112500×5%=5625元。 （2）調(diào)整分錄 ①補提折舊會分錄： 借：以前年度損益調(diào)整150000 貸：累計折舊150000 ②調(diào)整應交所得稅： 借：應交稅金——應交所得稅37500 貸：以前年度損益調(diào)整37500 ③將“以前年度損益調(diào)整”科目余額轉(zhuǎn)入利潤分配： 借：利潤分配——未分配利潤112500 貸：以前年度損益調(diào)整112500 ④調(diào)整利潤分配有關(guān)數(shù)字： 借：盈余公積16875 貸：利潤分配——未分配利潤16875