老師，請(qǐng)問(wèn)員工從2019年10.11號(hào)開(kāi)始休產(chǎn)假158天，每月公司基本工資1700元+五險(xiǎn)一金公司部分799.12+個(gè)人部分工資內(nèi)扣除436.11元，2020年1月17號(hào)收到社保局打入公司賬戶生育津貼共計(jì)17954.36元，2020年2月4號(hào)給員工報(bào)銷了一筆生育醫(yī)療費(fèi)3200元，要如何做賬，麻煩幫我做下會(huì)計(jì)明細(xì)分錄

我公司是一個(gè)電商平臺(tái)，現(xiàn)有一個(gè)服務(wù)包售賣，標(biāo)價(jià)99一年，服務(wù)包包含騰訊月卡1張，5元優(yōu)惠券2張，以及66元保險(xiǎn)費(fèi)用，保險(xiǎn)費(fèi)是代賣，之后保險(xiǎn)公司會(huì)給傭金的，那么這種情況下，賬務(wù)處理怎么做？這99元是寫預(yù)收賬款還是入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？麻煩寫一下相應(yīng)的科目

A公司為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2020年12月份,該公司發(fā)生與職工薪酬有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下(1)25日,分配當(dāng)月職工工資100萬(wàn)元,其中生產(chǎn)工人工資70萬(wàn)元,車間管理人員工資10萬(wàn)元,行政管理人員工資15萬(wàn)元,銷售部門人員工資5萬(wàn)元。(2)25日,按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算該公司12月份應(yīng)向社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)30.5萬(wàn)元(注:養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)共計(jì)20萬(wàn)元,醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)共計(jì)10.5萬(wàn)元),其中生產(chǎn)工人21.35萬(wàn)元,車間管理人員3.05萬(wàn)元,行政管理人員4.575萬(wàn)元,銷售人員1.525萬(wàn)元。(3)29日,通過(guò)銀行發(fā)放職工工資,同時(shí)代扣應(yīng)由職工個(gè)人承擔(dān)的12月份社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)11萬(wàn)元、廉租房房租5萬(wàn)元。(4)30日,通過(guò)銀行分別向社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、廉租房管理中心繳納12月份社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、廉租房房租。【要求】根據(jù)上述業(yè)務(wù)逐筆編制會(huì)計(jì)分錄。(注:金額單位用萬(wàn)元表示,“應(yīng)付職工薪酬”“應(yīng)交稅費(fèi)”科目要求寫出必要明細(xì))

5.何某是一名服裝公司模特，居民個(gè)人，2019年收入情況如下。（1）每月取得工資收入5000元，獎(jiǎng)金9000元，差旅費(fèi)津貼6000元，單位代扣代繳基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)400元、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)50元、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)100元、住房公積金350元，“三險(xiǎn)一金”共計(jì)900元。(2)4月參加非公司組織的農(nóng)村文藝演出一次，取得收入3000元，通過(guò)當(dāng)?shù)亟逃窒蜣r(nóng)村義務(wù)教育捐款2000元。(3)6月取得儲(chǔ)蓄存款利息1000元。(4)8月出版一部小說(shuō)，何某取得稿酬250000元。(5)10月因汽車被盜獲得保險(xiǎn)賠款80000元。(6)11月購(gòu)買福利彩票中獎(jiǎng)8000元，領(lǐng)獎(jiǎng)發(fā)生交通費(fèi)200元。已知：何某父母均年滿60周歲，可以專項(xiàng)附加扣除24000元。要求：計(jì)算何某2019年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅稅額

5.何某是一名服裝公司模特，居民個(gè)人，2019年收入情況如下。（1）每月取得工資收入5000元，獎(jiǎng)金9000元，差旅費(fèi)津貼6000元，單位代扣代繳基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)400元、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)50元、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)100元、住房公積金350元，“三險(xiǎn)一金”共計(jì)900元。(2)4月參加非公司組織的農(nóng)村文藝演出一次，取得收入3000元，通過(guò)當(dāng)?shù)亟逃窒蜣r(nóng)村義務(wù)教育捐款2000元。(3)6月取得儲(chǔ)蓄存款利息1000元。(4)8月出版一部小說(shuō)，何某取得稿酬250000元。(5)10月因汽車被盜獲得保險(xiǎn)賠款80000元。(6)11月購(gòu)買福利彩票中獎(jiǎng)8000元，領(lǐng)獎(jiǎng)發(fā)生交通費(fèi)200元。已知：何某父母均年滿60周歲，可以專項(xiàng)附加扣除24000元。要求：計(jì)算何某2019年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅稅額