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老師好幫我解析一下這個(gè)題

老師好幫我解析一下這個(gè)題
2023-05-22 14:35
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-05-22 14:37

遞延所得稅資產(chǎn)”科目借方余額=(33/33%+30)×25%=32.5(萬元)。

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快賬用戶7869 追問 2023-05-22 14:38

33/33%是什么意思呀,然后為嘛要加上30

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齊紅老師 解答 2023-05-22 14:42

33/33% 這是通過科目余額倒推暫時(shí)性差異,恢復(fù)到稅前差異,倒推的差異+新發(fā)生的差異,這是總的差異,然后再適用新的稅率,就是遞延所得稅資產(chǎn)的科目余額

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快賬用戶7869 追問 2023-05-22 14:46

意思是說根據(jù)公式:暫時(shí)性差異*稅率=遞延所得稅資產(chǎn),然后倒推出暫時(shí)性差異是多少是嗎老師

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齊紅老師 解答 2023-05-22 15:02

對(duì)的,你的理解是正確的 。

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快賬用戶7869 追問 2023-05-22 15:07

沒記住公式老師這下知道了謝謝

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齊紅老師 解答 2023-05-22 15:08

不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,滿意給個(gè)五星好評(píng)

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遞延所得稅資產(chǎn)”科目借方余額=(33/33%+30)×25%=32.5(萬元)。
2023-05-22
借固定資產(chǎn)160 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅20.8 貸實(shí)收資本600*25%=150 資本公積160+20.8-150=30.8
2023-05-11
(800+150)?50,以上就是答案,謝謝提問
2021-09-04
你好 應(yīng)收利息和應(yīng)收股利并入其他應(yīng)收款來核算的。所以這里是10000%2B100000%2B500000-30000=580000
2020-04-01
同學(xué)您好,很高興為您解答問題,請(qǐng)稍等
2021-08-27
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