應該按公式1計算,但是下面的分母用1.05因為預繳增值稅稅率是5%
由于部分個體工商戶和個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)無法提供完整、準確的納稅資料,不能正確計算應納稅所得額,所以由主管稅務機關核定其應納稅所得額或應納稅額,這就是實踐中常見的“核定征收”。 核定征收一般有兩種形式:一種是確定征收率(部分地區(qū)稱為附征率),計算公式是: 應納稅額=應稅收入×征收率 另一種是確定應稅所得率,計算公式是: 我想問的是第一咱的 征收率這個都是在什么范圍有沒有具體的各行業(yè)的征收率可以供參考 應納稅所得額=應稅收入×應稅所得率 應納稅額=應納稅所得額×經(jīng)營所得5級累進稅率
中新實業(yè)集團旗下北京輝房地產(chǎn)有限公司為增值稅一般納稅人,2021年銷售其2016年1月取得的通標準住宅樓,適用易計稅方法該項目總面積2萬平方米,支付土地使用權價款8500萬元,發(fā)生拆遷補償費1000萬元直接建筑成本6000萬元、綠化工程費用200萬元利息費用520萬元(利息費用未超過同期銀行貸款利率,但無法提供金隨機構證明)管理費用1100萬元,銷售費用800萬元房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)房地產(chǎn)時發(fā)生的開發(fā)費用準予除的比例為國家規(guī)定的想高比例公司營銷部門制定出兩種方案:第一種方案是以13800元單位平均售掛牌第二種方案是以12900元單位平均售價掛牌要求:計算兩種方案的進行決策說明1該企業(yè)適用稅率如下企業(yè)所得稅稅率為25%,加稅包含城市維護建設稅、育費附加地方教育附加,直接按12%計算2填入表格中的數(shù)據(jù)計算結果保留2位小數(shù):若使用表格內(nèi)數(shù)據(jù)計算的,直接以保2位小數(shù)后的數(shù)值來進行計算求兩個項目方案的應納增值稅,應納附加稅,應納土地增值稅利潤總額,應納稅所得額,凈利潤。
某生產(chǎn)企業(yè)被認定為高新技術企業(yè),實行核算(查賬)征收方式,按季預繳、年終匯算清繳。2019年度,該企業(yè)取得了銷售商品收入、門面房租金收入、從被投資企業(yè)分得稅后利潤、從政府部門取得專項用途的財政性資金,另外還有將自產(chǎn)產(chǎn)品用于償還債務等。在計算會計利潤總額時,按實際發(fā)生數(shù)列支了成本、費用、稅金和損失。該企業(yè)安置了殘疾人員就業(yè),因不能及時交貨支付了合同違約金,按會計準則的規(guī)定計提了存貨跌價準備等。 依據(jù)案例內(nèi)容回答以下問題: 1.企業(yè)所得稅按季預繳申報時,應填寫哪些申報表?在什么時間進行預繳申報?? 2.企業(yè)所得稅年終匯算清繳時,應填寫哪些申報表?在什么時間進行匯算清繳申報? 3.該企業(yè)應享受哪些稅收優(yōu)惠? 4.在計算應納稅所得額時,應如何進行納稅調(diào)整? 5.匯算清繳申報時,如何計算應補(退)稅額??
某生產(chǎn)企業(yè)被認定為高新技術企業(yè),實行核算(查賬)征收方式,按季預繳、年終匯算清繳。2019年度,該企業(yè)取得了銷售商品收入、門面房租金收入、從被投資企業(yè)分得稅后利潤、從政府部門取得專項用途的財政性資金,另外還有將自產(chǎn)產(chǎn)品用于償還債務等。在計算會計利潤總額時,按實際發(fā)生數(shù)列支了成本、費用、稅金和損失。該企業(yè)安置了殘疾人員就業(yè),因不能及時交貨支付了合同違約金,按會計準則的規(guī)定計提了存貨跌價準備等。依據(jù)案例內(nèi)容回答以下問題:1.企業(yè)所得稅按季預繳申報時,應填寫哪些申報表?在什么時間進行預繳申報?2.企業(yè)所得稅年終匯算清繳時,應填寫哪些申報表?在什么時間進行匯算清繳申報?3.該企業(yè)應享受哪些稅收優(yōu)惠?4.在計算應納稅所得額時,應如何進行納稅調(diào)整?5.匯算清繳申報時,如何計算應補(退)稅額?
某生產(chǎn)企業(yè)被認定為高新技術企業(yè),實行核算(查賬)征收方式,按季預繳、年終匯算清繳。2019年度,該企業(yè)取得了銷售商品收入、門面房租金收入、從被投資企業(yè)分得稅后利潤、從政府部門取得專項用途的財政性資金,另外還有將自產(chǎn)產(chǎn)品用于償還債務等。在計算會計利潤總額時,按實際發(fā)生數(shù)列支了成本、費用、稅金和損失。該企業(yè)安置了殘疾人員就業(yè),因不能及時交貨支付了合同違約金,按會計準則的規(guī)定計提了存貨跌價準備等。依據(jù)案例內(nèi)容回答以下問題:1.企業(yè)所得稅按季預繳申報時,應填寫哪些申報表?在什么時間進行預繳申報?2.企業(yè)所得稅年終匯算清繳時,應填寫哪些申報表?在什么時間進行匯算清繳申報?3.該企業(yè)應享受哪些稅收優(yōu)惠?4在計算應納稅所得額時,應如何進行納稅調(diào)整?5.匯算清繳申報時,如何計算應補(退)稅額?
工資40000,社保繳納5400,公積金2100,贍養(yǎng)老人1500,個稅需要繳納多少
老師,賬上其他應付款——股東轉入實收資本需要什么手續(xù)?
發(fā)票后邊必須附上銷售合同嗎
合并報表是三張報表都合并嗎
老師,您好,可以幫我看兩個分錄嗎,現(xiàn)在還不能發(fā)圖片,需要等您回復以后才可以發(fā)
老師,您好,可以幫我看一下這兩個分錄哪里不對嗎
你好老師:咨詢一下,我們公司有個項目簽訂一周后叫停,在次年底說不做了,經(jīng)過仲裁賠付了我們的前期損失(招標代理費、刻章、去甲方開會的差旅費、租賃辦公室費、訴訟費、律師費、我們賠付別個公司的機械等前期的項目施工的準備費用,現(xiàn)在甲方支付我們賠償金,我們需要開票給他們不?
你好老師,合作的伙食費記哪里?
個體戶申報經(jīng)營所得2025年 第二季度,寫的是1-6的累計額,第一季度開票 10000,第二季度紅沖了5000,除了開票收入沒有其他收入,2025年1-6第二季度的收入如何填報?
老師,請教一下:2024年企業(yè)所得稅已經(jīng)申報了,已經(jīng)匯算了?,F(xiàn)在想去更正2024年季度的財務報表和申報表,可以嗎?