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A公司為增值稅一般納稅人。2022年發(fā)生入下業(yè)務(wù),存貨核算采用實(shí)際成本法核算,請根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)寫出相應(yīng)分錄:①1月2日,某月生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用包裝物成本50000元。②1月5日,出售單獨(dú)計(jì)價的包裝物10件,每件100元,稅率13%成本50元/件。③1月15日,收到出租包裝物押金5000元,已收存銀行。④41月20日,銷售主要產(chǎn)品100件,隨同包裝物成本3000元,不單獨(dú)計(jì)價。⑤51月25日,出租包裝物收取租金10000元,收存銀行,冰退回15日押金。⑥61月28日,生產(chǎn)車間領(lǐng)用專用工具一批,成本總額6000元,預(yù)計(jì)使用5次。按照多次攤銷法進(jìn)行攤銷。⑦1月30日,領(lǐng)用的專用工具報(bào)廢。⑧82月1日,委托外單位加工一批物資,發(fā)出原材料計(jì)價10萬元,購入時增值稅1300元,該物資收回后為用于直接銷售的應(yīng)稅消費(fèi)品,2月15日,物資加工完畢,支付受托方加工費(fèi)5萬元(不含稅),增值稅稅率13%,受托方代繳消費(fèi)稅2000元。發(fā)生交通運(yùn)輸費(fèi)800元,運(yùn)輸增值稅專用發(fā)票注明增值稅稅額72元,均已用銀行存款支付。加工好的物資驗(yàn)收入庫準(zhǔn)備作為商品出售。

2023-05-12 08:30
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-05-12 08:30

你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你

頭像
齊紅老師 解答 2023-05-12 08:36

1借生產(chǎn)成本50000 貸原材料50000 2借銀行存款11130 貸其他業(yè)務(wù)收入1000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅130 借其他業(yè)務(wù)成本500 貸原材料500 3借銀行存款5000 貸其他應(yīng)付款5000 4借銷售費(fèi)用3000 貸原材料000 5借銀行存款10000 貸其他業(yè)務(wù)收入10000 6借制造費(fèi)用1200 貸周轉(zhuǎn)材料1200 7借委托加工物資10 貸原材料10 借委托加工物資5.28 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 0.722 貸銀行存款6.002

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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