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演示賬套

1.美之源日化廠為增值稅一般納稅人，經(jīng)營業(yè)務(wù)是生產(chǎn)化妝品和護(hù)膚護(hù)發(fā)品。該廠2019年5月有關(guān)購銷情況如下：(1)從農(nóng)民處購入一批蘆薈作為生產(chǎn)原料用于生產(chǎn)化妝品和護(hù)膚護(hù)發(fā)品，開具的收購發(fā)票上注明的買價是250000元，發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)用3000元，取得增值稅專用發(fā)票。上述款項(xiàng)已付，貨已運(yùn)抵企業(yè)。(2)購進(jìn)一批專用物資并取得增值稅專用發(fā)票，價稅合計金額為464000元。款項(xiàng)已付，該批物資已用于擴(kuò)建廠房，廠房擴(kuò)建后其原值增加了50%以上。(3)向某大型商場銷售一批高檔化妝品，取得銷售額(不含增值稅)500000元，并支付運(yùn)輸費(fèi)用2000元，已取得增值稅專用發(fā)票。(4)將一批新研制的高檔化妝品贈與某劇團(tuán)，成本金額為70000元，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格?！疽蟆坑嬎阍搹S本月應(yīng)納的增值稅稅額和消費(fèi)稅稅額(注：高檔化妝品的消費(fèi)稅稅率為15%，成本利潤率為5%).

2023-05-10 13:17

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-05-10 13:18

借原材料 20000+1100 應(yīng)交稅費(fèi) 3200 貸銀行存款借在建工程 34800 貸原材料 30000 應(yīng)交稅費(fèi) 進(jìn)轉(zhuǎn)出 4800 借銀行存款 34.8萬貸主營業(yè)務(wù)收入 30萬應(yīng)交稅費(fèi) 4.8萬借待處理財產(chǎn)損溢 30000 貸庫存商品 30000 借其他應(yīng)收款 18000 營業(yè)外支出 12000 貸待處理財產(chǎn)損溢 30000 借管理費(fèi)用 15000*16% 貸應(yīng)交稅費(fèi) 進(jìn)轉(zhuǎn)出 15000*16% 借銷售費(fèi)用 10000+50000*16% 貸庫存商品 10000 應(yīng)交稅費(fèi) 50000*16% 增值稅=-3200+48000+30000*16%+15000*16%+50000*16% 消費(fèi)稅=300000*40%*15% 參考一下