企業(yè)為增值稅一般納稅人所得稅稅率25%。設(shè)23年會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額450萬(wàn)元
2月管理部門(mén)購(gòu)買(mǎi)電腦10臺(tái)，每臺(tái)不含稅價(jià)4500元，款項(xiàng)已經(jīng)支付，增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款4.5萬(wàn)元，稅款0.585萬(wàn)，企業(yè)采用直線(xiàn)法按3年計(jì)提折舊。2月購(gòu)入倉(cāng)庫(kù)一座，增值稅1000萬(wàn)元，稅款90萬(wàn)元，采用直線(xiàn)法按25年計(jì)提折舊。6月購(gòu)進(jìn)專(zhuān)門(mén)用于研發(fā)的A設(shè)備，增值稅90萬(wàn)元稅款11.7萬(wàn)，采用直線(xiàn)法按10年計(jì)提折舊。6月從國(guó)內(nèi)購(gòu)入1臺(tái)安全生產(chǎn)設(shè)備并于當(dāng)月投入使用，增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款600萬(wàn)元進(jìn)項(xiàng)稅額78萬(wàn)元，企業(yè)采用直線(xiàn)法按10年計(jì)提折舊。以上固定資產(chǎn)均不考慮凈殘值。要求依據(jù)稅法尋找最優(yōu)方案，計(jì)算企業(yè)應(yīng)該繳納的所得稅

2023-05-09 22:05

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-05-09 22:06

您好，這個(gè)是全部的嗎

快賬用戶(hù)7455 追問(wèn) 2023-05-09 22:11

字?jǐn)?shù)限制刪了一小部分

齊紅老師解答 2023-05-09 22:12

這樣計(jì)算的哈，目前是??t某企業(yè)為增值稅一般納稅人采用的企業(yè)所得稅率為25%，2019年度有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下，以產(chǎn)品銷(xiāo)售收入3000萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)出出租收入100萬(wàn)元國(guó)債利息收入60萬(wàn)元---免稅，調(diào)減60 接受捐贈(zèng)現(xiàn)金收入80萬(wàn)元 2產(chǎn)品銷(xiāo)售成本1150萬(wàn)元其他業(yè)務(wù)成本50萬(wàn)元 3稅金及附加20萬(wàn)元 4銷(xiāo)售共用300萬(wàn)元，其中，廣告費(fèi)200萬(wàn)元--收入的百分十五，(3000%2B100)*0.15=3100*0.15=465萬(wàn)，不用調(diào)整 5管理費(fèi)用400萬(wàn)元，其中，業(yè)務(wù)招待費(fèi)55萬(wàn)元， ------收入的千分之五或是實(shí)際發(fā)生額60%的低值，3100*5/1000=15.5萬(wàn)，55*0.6=33萬(wàn) 選擇15.5萬(wàn)，調(diào)增55-15.5=39.5萬(wàn) 新技術(shù)研發(fā)費(fèi)用100萬(wàn)元，----研發(fā)加計(jì)扣除75% 調(diào)減100*0.75=75萬(wàn)

快賬用戶(hù)7455 追問(wèn) 2023-05-09 22:14

這是全部

齊紅老師解答 2023-05-09 22:15

您好，圖片打不開(kāi)呢，可以發(fā)一下文字嗎

快賬用戶(hù)7455 追問(wèn) 2023-05-09 22:16

1.某生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，適用企業(yè)所得稅稅率25%。假設(shè)2023年會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額450萬(wàn)元。2023年企業(yè)發(fā)生固定資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)如下：（1）2月，管理部門(mén)購(gòu)買(mǎi)電腦10臺(tái)，每臺(tái)不含稅價(jià)4500元，款項(xiàng)已經(jīng)支付，增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款4.5萬(wàn)元，稅款0.585萬(wàn)，發(fā)票已經(jīng)勾選用途（認(rèn)證）。企業(yè)采用直線(xiàn)法按3年計(jì)提折舊。（2）2月，購(gòu)入倉(cāng)庫(kù)一座，增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款1000萬(wàn)元，稅款90萬(wàn)元，款項(xiàng)已經(jīng)支付，票已勾選用途（認(rèn)證）。企業(yè)采用直線(xiàn)法按25年計(jì)提折舊。（3）6月，企業(yè)購(gòu)進(jìn)專(zhuān)門(mén)用于研發(fā)的A設(shè)備，增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款90萬(wàn)元，稅款11.7萬(wàn)，款項(xiàng)已經(jīng)支付，票已勾選用途（認(rèn)證）。

快賬用戶(hù)7455 追問(wèn) 2023-05-09 22:16

。企業(yè)采用直線(xiàn)法按10年計(jì)提折舊。（4）6月，企業(yè)為了提高產(chǎn)品的性能與安全度，從國(guó)內(nèi)購(gòu)入1臺(tái)安全生產(chǎn)設(shè)備并于當(dāng)月投入使用，增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款600萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額78萬(wàn)元，票已勾選用途（認(rèn)證），企業(yè)采用直線(xiàn)法按10年計(jì)提折舊。假設(shè)企業(yè)無(wú)其他納稅調(diào)整項(xiàng)目，以上固定資產(chǎn)均不考慮凈殘值。要求：依據(jù)稅法，尋找最優(yōu)方案，計(jì)算2023年企業(yè)應(yīng)該繳納的所得稅。注意：1.需要寫(xiě)出計(jì)算過(guò)程及原因。 2.固定資產(chǎn)不能一次性加速折舊扣除的，加速折舊方法選擇縮短折舊年限法。

齊紅老師解答 2023-05-09 22:17

好的，稍等我醞釀一下，題目有點(diǎn)多

快賬用戶(hù)7455 追問(wèn) 2023-05-09 23:10

老師您好有結(jié)果了嗎?

齊紅老師解答 2023-05-10 08:02

給你發(fā)過(guò)去了呀，請(qǐng)問(wèn)收到?jīng)]

快賬用戶(hù)7455 追問(wèn) 2023-05-10 08:22

沒(méi)有收到老師，麻煩再發(fā)一下

齊紅老師解答 2023-05-10 09:13

業(yè)務(wù)1 正常抵扣3年所得稅，業(yè)務(wù)2倉(cāng)庫(kù)加速折舊后本期調(diào)減1000/25*60%=24? ?業(yè)務(wù)三條件金額，90-90/10/12*6=85.5? 業(yè)務(wù)3加計(jì)扣除 600/10/12*6=30? 然后所得稅最有條件是450-24-85.5-30=310.5? ?本期所得稅為310.5*25%=77.625

快賬用戶(hù)7455 追問(wèn) 2023-05-10 21:17

謝謝老師

齊紅老師解答 2023-05-10 21:30

不客氣的，祝你開(kāi)心

您好，這個(gè)是全部的嗎

2023-05-09

同學(xué) 補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)扣除限額=1 600×5%=80（萬(wàn)元）扣除限額80萬(wàn)元＜實(shí)際繳納金額100萬(wàn)元，該企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)納稅調(diào)整金額=100-80=20（萬(wàn)元）（2）利息支出扣除限額=2 000×6%=120（萬(wàn)元）扣除限額120萬(wàn)元＜實(shí)際支付金額180萬(wàn)元，該企業(yè)向職工借款利息支出納稅調(diào)整金額=180-120=60（萬(wàn)元）（3）企業(yè)購(gòu)置并實(shí)際使用規(guī)定的安全生產(chǎn)專(zhuān)用設(shè)備，該專(zhuān)用設(shè)備投資額的10%可以從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額中抵免。該企業(yè)購(gòu)進(jìn)安全生產(chǎn)專(zhuān)用設(shè)備應(yīng)抵免的企業(yè)所得稅稅額=700×10%=70（萬(wàn)元）（4）應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額±納稅調(diào)整項(xiàng)目金額=300%2B20%2B60=380（萬(wàn)元）（5）企業(yè)所得稅稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率=380×25%-70=25（萬(wàn)元）【佳佳老師解析】（1）補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)扣除限額=1 600×5%=80（萬(wàn)元）扣除限額80萬(wàn)元＜實(shí)際繳納金額100萬(wàn)元，該企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)納稅調(diào)整金額=100-80=20（萬(wàn)元）（2）利息支出扣除限額=2 000×6%=120（萬(wàn)元）扣除限額120萬(wàn)元＜實(shí)際支付金額180萬(wàn)元，該企業(yè)向職工借款利息支出納稅調(diào)整金額=180-120=60（萬(wàn)元）（3）企業(yè)購(gòu)置并實(shí)際使用規(guī)定的安全生產(chǎn)專(zhuān)用設(shè)備，該專(zhuān)用設(shè)備投資額的10%可以從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額中抵免。該企業(yè)購(gòu)進(jìn)安全生產(chǎn)專(zhuān)用設(shè)備應(yīng)抵免的企業(yè)所得稅稅額=700×10%=70（萬(wàn)元）（4）應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額±納稅調(diào)整項(xiàng)目金額=300%2B20%2B60=380（萬(wàn)元）（5）企業(yè)所得稅稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率=380×25%-70=25（萬(wàn)元）來(lái)源于百度教育由忍***哈進(jìn)行上傳?貢獻(xiàn)內(nèi)容

2023-05-10

您好，這個(gè)是全部的嗎還是

2023-05-09

同學(xué)你好稍等我看下

2023-05-10

同學(xué)你好借，固定資產(chǎn)543 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項(xiàng)82.68 貸，銀行存款625.68 按月計(jì)提折舊時(shí) 借，制造費(fèi)用（543-3）/10/12 貸，累計(jì)折舊

2022-06-09

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