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演示賬套

麻煩老師幫我解答一下這個(gè)問題，我把我想知道的寫了下來，希望老師能把計(jì)算過程也寫一下。

2023-05-07 18:50

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-05-07 19:35

同學(xué)你好，1，采購(gòu) 借：庫(kù)存商品-800*800 13274.34 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額1725.66 貸：銀行存款15000 銷售800*400，借：銀行存款13200 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入11681.42? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額1518.58 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 12424.78貸：庫(kù)存商品800*400 12424.78 銷售800*800?借：銀行存款10400 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9203.54 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額1196.46 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本8849.56? 貸：庫(kù)存商品800*800 8849.56 應(yīng)交增值稅=1196.46%2B1518.58-1725.66=989.38，附加稅=989.38*10%=98.94

齊紅老師解答 2023-05-07 19:38

同學(xué)你好，賺了=11681.42-12424.78%2B9203.54-8849.56=-389.38 ，主要原因是公司內(nèi)部加工費(fèi)8000，銷售的時(shí)候沒有利潤(rùn)且需要繳納增值稅

快賬用戶3276 追問 2023-05-07 20:15

老師，那個(gè)附加稅我的計(jì)算結(jié)果與你的不同。城市建設(shè)稅＝989.38x7％＝69.26元，教育費(fèi)附加＝989.38x3％＝29.68元，地方教育費(fèi)附加＝989.38x2％＝19.79元，所以附加稅＝69.26+29.68+19.79＝118.73元。老師，我計(jì)算的結(jié)果是這個(gè)

齊紅老師解答 2023-05-07 20:30

同學(xué)你好，你計(jì)算的是對(duì)的，上面沒有給我具體的城建稅稅率所以我是按照5%算的

快賬用戶3276 追問 2023-05-07 20:59

哦，原來是這樣，好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2023-05-07 21:02

同學(xué)你好，不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快