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汽車店開具機動車發(fā)票,購買方和銷售方都是公司作為試駕車開票上戶,之前做的是借固定資產(chǎn),進項,貸庫存商品,銷項。但是現(xiàn)在申報增值稅才發(fā)現(xiàn)營業(yè)收入的金額還沒有增值稅申報表里面的銷售額高,那開具的試駕車要做營業(yè)收入嗎?

2023-05-07 17:34
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-05-07 17:38

正規(guī)的是按照你寫的那個來做,但是實際做賬中為了讓增值稅銷售額和所得稅的銷售額一致 把庫存商品改成主營業(yè)務收入,然后再做一個借主營業(yè)務成本 貸庫存商品

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快賬用戶5541 追問 2023-05-07 17:55

所以還是要做收入處理結(jié)轉(zhuǎn)成本是吧

頭像
齊紅老師 解答 2023-05-07 18:30

你好是的,是這么做的。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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