甲實(shí)木地板為增值稅的一般納稅人，某年某月生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：實(shí)木地板消費(fèi)稅率為5%，成本利潤率為5%.外購木材增值稅抵扣率為10%，運(yùn)費(fèi)增值稅稅率9%.甲實(shí)木地板企業(yè)增值稅稅率為13%1、從油漆廠購進(jìn)鋼琴漆240噸，每噸不含稅價(jià)1.25萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明的貨款300萬元，稅款39萬元2、向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購木材40噸，收購憑證上注明貨款56萬元，另支付運(yùn)費(fèi)5.45萬元。取得運(yùn)輸公司開具的普通發(fā)票。木材入庫后又將其運(yùn)往乙地板廠加工白皮地板，取得專用發(fā)票，注明稅款1.3萬元，加工費(fèi)10萬元。乙廠代收代繳了消費(fèi)稅.3、甲廠將委托加工收回的實(shí)木地板的一半領(lǐng)用，繼續(xù)加工上油漆，當(dāng)月生產(chǎn)實(shí)木地板2000箱，銷售實(shí)木地板1500箱，取得不含稅的銷售額450萬元。4、當(dāng)月將自產(chǎn)的實(shí)木地板200箱用于本企業(yè)會(huì)議裝修。要求（1）計(jì)算甲廠當(dāng)月應(yīng)繳的增值稅（19.95萬元）（2）計(jì)算甲廠被代收代繳的消費(fèi)稅（3.44萬元）（3）計(jì)算甲廠當(dāng)月銷售應(yīng)繳的消費(fèi)稅（23.78萬元 ）

(1)從農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者購進(jìn)原木一批,農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的金額為5萬元，收購后連續(xù)生產(chǎn)后銷售，銷售貨物使用的稅率為13%。購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品時(shí)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為?(2)租入一幢廠房，取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額為5萬元。該廠房的一樓用于職工食堂，其余為企業(yè)生產(chǎn)管理部門使用?？傻挚鄣倪M(jìn)項(xiàng)稅額?(3)銷售原木一批，由于銷量較大，給予一定的折扣優(yōu)惠，增值稅專用發(fā)票上注明的金額為10萬元，發(fā)票金額欄注明折扣額為2萬元。銷項(xiàng)稅額?(4)外購實(shí)木地板一批，收到對方開具的普通發(fā)票金額為5萬元，收到后其中的20%繼續(xù)加工成高級(jí)實(shí)木地板銷售，售價(jià)為8萬元(實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率5%).請計(jì)算該項(xiàng)銷售行為，應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅分別為多少?(5)請計(jì)算本年度該企業(yè)企業(yè)所得稅的應(yīng)納納稅所得額和應(yīng)納稅額分別為多少?

(1)從農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者購進(jìn)原木一批,農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的金額為5萬元，收購后連續(xù)生產(chǎn)后銷售，銷售貨物使用的稅率為13%。購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品時(shí)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為?(2)租入一幢廠房，取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額為5萬元。該廠房的一樓用于職工食堂，其余為企業(yè)生產(chǎn)管理部門使用?？傻挚鄣倪M(jìn)項(xiàng)稅額?(3)銷售原木一批，由于銷量較大，給予一定的折扣優(yōu)惠，增值稅專用發(fā)票上注明的金額為10萬元，發(fā)票金額欄注明折扣額為2萬元。銷項(xiàng)稅額?(4)外購實(shí)木地板一批，收到對方開具的普通發(fā)票金額為5萬元，收到后其中的20%繼續(xù)加工成高級(jí)實(shí)木地板銷售，售價(jià)為8萬元(實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率5%).請計(jì)算該項(xiàng)銷售行為，應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅分別為多少?(5)請計(jì)算本年度該企業(yè)企業(yè)所得稅的應(yīng)納納稅所得額和應(yīng)納稅額分別為多少?最后一題就好

(1)從農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者購進(jìn)原木一批，農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的金額為5萬元，收購后連續(xù)生產(chǎn)后銷售，銷售貨物使用的稅率為13%。求購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品時(shí)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為(2)租入一幢廠房，取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額為5萬元。該廠房的一樓用于職工食堂，其余為企業(yè)生產(chǎn)管理部門使用。求可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額(3)銷售原木一批，由于銷量較大，給予一定的折扣優(yōu)惠，增值稅專用發(fā)票上注明的金額為10萬元，發(fā)票金額欄注明折扣額為2萬元。求銷項(xiàng)稅額(4)外購實(shí)木地板一批，收到對方開具的普通發(fā)票金額為5萬元，收到后其中的20%繼續(xù)加工成高級(jí)實(shí)木地板銷售，售價(jià)為8萬元(實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率5%)。請計(jì)算該項(xiàng)銷售行為，應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅分別為多少(5)請計(jì)算本年度該企業(yè)企業(yè)所得稅的應(yīng)納納稅所得額和應(yīng)納稅額分別為多少

1、甲實(shí)木地板廠為增值稅一般納稅人，2021年5月份有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)從油漆廠購進(jìn)鋼琴漆200噸，每噸不含稅單價(jià)1萬元，取得油漆廠開具的增值稅專用發(fā)票，注明貨款200萬元、增值稅26萬元。(2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購木材40噸,收購憑證上注明支付收購貨款50萬元，另支付運(yùn)輸費(fèi)用5.45萬元(含稅)，取得運(yùn)輸公司開具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，木材驗(yàn)收入庫后，又將其運(yùn)往乙地板廠加工成未上漆的實(shí)木地板，取得乙廠開具的增值稅專用發(fā)票，注明支付加工費(fèi)10萬元，增值稅1.3萬元，甲廠收回實(shí)木地板時(shí)由乙廠代收代繳了甲廠的消費(fèi)稅(受托方工廠沒有同類應(yīng)稅消費(fèi)品的價(jià)格)。(3)甲廠將委托加工收回的實(shí)木地板的一半領(lǐng)用連續(xù)生產(chǎn)高級(jí)實(shí)木地板，當(dāng)月生產(chǎn)實(shí)木地板2000箱，銷售實(shí)木地板1500箱，取得不含稅銷售額500萬元。(4)當(dāng)月將自產(chǎn)實(shí)木地板200箱用于本企業(yè)會(huì)議室裝修。(外購農(nóng)產(chǎn)品按10%扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額;實(shí)木地板增值稅稅率13%;運(yùn)費(fèi)增值稅稅率9%;實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率5%;實(shí)木地板成本利潤率5%。所有應(yīng)認(rèn)證發(fā)票均經(jīng)過了認(rèn)證)要求:①、計(jì)算甲廠當(dāng)月應(yīng)繳的增值稅和消費(fèi)稅②、計(jì)算乙廠代收代繳的消費(fèi)稅