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您好老師!母公司占子公司51%,子公司向母公司分紅,請問怎么做抵現(xiàn)分錄?

2023-04-26 13:39
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-04-26 13:50

根據(jù)子公司股東會利潤分配決議: 借:利潤分配——未分配利潤;貸:應(yīng)付利潤上繳利潤。 借:應(yīng)付利潤;貸:銀行存款。 母公司:借:應(yīng)收股利 貸:投資收益借:銀行存款 貸:應(yīng)收股利。 你是要做合并報表嗎?

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快賬用戶3512 追問 2023-04-26 13:52

對的,老師,母子公司的分錄我和您做的是一樣的,我是要做合并報表,請問抵消分錄怎么做?謝謝老師!

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齊紅老師 解答 2023-04-26 13:58

https://www.acc5.com/wenda/question_52595.html 看看這里對你有幫助

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根據(jù)子公司股東會利潤分配決議: 借:利潤分配——未分配利潤;貸:應(yīng)付利潤上繳利潤。 借:應(yīng)付利潤;貸:銀行存款。 母公司:借:應(yīng)收股利 貸:投資收益借:銀行存款 貸:應(yīng)收股利。 你是要做合并報表嗎?
2023-04-26
你好 借:應(yīng)收股利,貸:投資收益 借:銀行存款,貸:應(yīng)收股利 投資滿一年以上的分紅,是免征所得稅的
2023-06-03
您好,總(母)公司,借:其他應(yīng)收款-分(子)公司名稱,貸:銀行存款,分(子)公司,借:銀行存款,貸:其他應(yīng)付款-總(母)公司名稱。
2020-08-08
同學(xué),你好 借:利潤分配 貸:應(yīng)付股利
2023-03-03
你好,是母公司把貨物銷售給了子公司,從而子公司需要給母公司支付貨款,是這個情況嗎?
2020-11-17
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