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老師好 ,我們是只有出口的商貿(mào)公司,增值稅有進(jìn)項(xiàng)余額,有出口退稅余額,年末增值稅應(yīng)該怎么做賬結(jié)轉(zhuǎn)

2023-04-20 05:50
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-04-20 06:03

一、借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅) 二、借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

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快賬用戶1145 追問 2023-04-20 06:07

進(jìn)項(xiàng)稅還是掛賬面上

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齊紅老師 解答 2023-04-20 06:18

你好!對應(yīng)的出口業(yè)務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅嗎?免抵退稅不得免征和抵扣的稅額=離岸價(jià)格×(出口貨物征稅率—退稅率)。 出口企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的時(shí)候,借方計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本核算,貸方計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出明細(xì)核算,賬務(wù)處理是, 借:主營業(yè)務(wù)成本, 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)。

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快賬用戶1145 追問 2023-04-20 06:41

老師,我們是全額退稅,年末進(jìn)項(xiàng)稅全部體現(xiàn)在帳面,需要處理嗎

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齊紅老師 解答 2023-04-20 06:56

你好!按月轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本,不要年底統(tǒng)一轉(zhuǎn)

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一、借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅) 二、借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2023-04-20
同學(xué)你好,早上好,? 有余額是正確的, 不用單獨(dú)把他們結(jié)平, 只要能保證 ,【應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 】這個(gè)2級科目是正確的,就行。
2025-02-04
同學(xué)你好 這個(gè)可以有余額的 結(jié)轉(zhuǎn)不結(jié)轉(zhuǎn)都可以 結(jié)轉(zhuǎn)的話結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
2022-01-07
借:其他應(yīng)收款—應(yīng)收出口退稅款(增值稅),應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(出口退稅)。 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(出口退稅)科目在貸方余額掛賬,不需要清零的
2022-08-16
同學(xué)您好,二級應(yīng)交增值稅借方大于貸方時(shí)形成留抵不需賬務(wù)處理,當(dāng)貸方大于借方時(shí)要計(jì)提 。
2023-01-11
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

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