某市卷煙廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)云霧牌卷煙，該品牌卷煙平均不含稅售價(jià)每標(biāo)準(zhǔn)條55元，最高不含稅售價(jià)每標(biāo)準(zhǔn)條58元。2019年6月發(fā)生如下幾筆業(yè)務(wù)：1.從卷煙廠購(gòu)入一批已稅煙絲，取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款30萬元、增值稅稅額3.9萬元；從某供銷社購(gòu)進(jìn)煙絲，取得普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)金額11.6萬元，未取得稅務(wù)機(jī)關(guān)可扣稅證明。上述貨物均已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)。2.進(jìn)口一批煙絲，關(guān)稅完稅價(jià)格100萬元，關(guān)稅稅額5萬元。海關(guān)征收進(jìn)口環(huán)節(jié)相關(guān)稅金后放行，并填開了進(jìn)口消費(fèi)稅專用繳款書。3.將國(guó)內(nèi)采購(gòu)和進(jìn)口的煙絲均領(lǐng)用了40%，用于生產(chǎn)云霧牌卷煙。4.與某商場(chǎng)批發(fā)部簽訂賒銷合同，按照平均不含稅售價(jià)將本廠生產(chǎn)的20標(biāo)準(zhǔn)箱云霧牌卷煙銷售給該商場(chǎng)，合同約定當(dāng)月結(jié)款50%，但是商場(chǎng)因資金周轉(zhuǎn)問題，實(shí)際只支付了40%的款項(xiàng)。5.當(dāng)月對(duì)某煙酒批發(fā)按照平均價(jià)銷售100標(biāo)準(zhǔn)箱云霧牌卷煙，取得不含稅銷售額137.5萬元。6.用10標(biāo)準(zhǔn)箱云霧牌卷煙向某煙酒批發(fā)站換取一批白酒。（其他相關(guān)資料：1標(biāo)準(zhǔn)箱=250標(biāo)準(zhǔn)條，1標(biāo)準(zhǔn)條=200支，煙絲消費(fèi)稅稅率為30%，云霧牌卷煙消費(fèi)稅稅率為36%加0.0

某市卷煙廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)云霧牌卷煙，該卷煙平均不含稅售價(jià)為每標(biāo)準(zhǔn)條55元，最高不含稅售價(jià)為每標(biāo)準(zhǔn)條58元。2018年10月發(fā)生如下幾筆業(yè)務(wù)： （1）從甲卷煙廠購(gòu)入一批已稅煙絲，取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款30萬元、稅款4.8萬元。煙絲已驗(yàn)收入庫(kù)；從某供銷社購(gòu)進(jìn)煙絲，取得普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)金額11.6萬，未取得稅務(wù)機(jī)關(guān)可扣稅憑證。上述貨物均已驗(yàn)收入庫(kù)。 （2）進(jìn)口一批煙絲，關(guān)稅完稅價(jià)格100萬元，關(guān)稅稅額5萬元。海關(guān)征收進(jìn)口環(huán)節(jié)相關(guān)稅金后放行。 （3）將國(guó)內(nèi)采購(gòu)和進(jìn)口的煙絲均領(lǐng)用了40%，用于生產(chǎn)云霧牌卷煙。 （4）與某商場(chǎng)批發(fā)部簽訂賒銷合同，按照平均不含稅售價(jià)將本廠生產(chǎn)的20標(biāo)準(zhǔn)箱云霧牌卷煙銷售給該商場(chǎng)，合同約定當(dāng)月結(jié)款50%，但商場(chǎng)因資金周轉(zhuǎn)問題，實(shí)際只支付了40%款項(xiàng)。 （5）當(dāng)月對(duì)某批發(fā)站按照平均價(jià)銷售100標(biāo)準(zhǔn)箱云霧牌卷煙，取得不含稅銷售額137.5萬元。 （6）用云霧牌卷煙10標(biāo)準(zhǔn)箱向某煙酒批發(fā)站換取一批白酒。 （已知：1標(biāo)準(zhǔn)箱=250標(biāo)準(zhǔn)條，1標(biāo)準(zhǔn)條=200支，煙絲消費(fèi)稅稅率為30%，云霧牌卷煙消費(fèi)稅稅率為36%加0.003元/支。 增值稅稅率為16%） 要求：根據(jù)上述材料，回答下列問題：（15分） （1）該卷煙廠應(yīng)繳納的增值稅稅額；（4分） （2）該卷煙廠本月應(yīng)繳進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅稅額；（4分） （3）該卷煙廠當(dāng)期影響稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的消費(fèi)稅稅額；（4分） 4）該廠應(yīng)繳納的城建稅，教育費(fèi)附加及地方教育費(fèi)附加；（3分）

某市卷煙廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)云霧牌卷煙，該品牌卷煙平均不含稅售價(jià)每標(biāo)準(zhǔn)條55元，最高不含稅售價(jià)每標(biāo)準(zhǔn)條58元。2021年10月發(fā)生如下幾筆業(yè)務(wù):(1)從甲卷煙廠購(gòu)入一批已稅煙絲，取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款30萬元、增值稅稅額3.9萬元;從某供銷社購(gòu)進(jìn)煙絲，取得普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)金額11.3萬元，未取得稅務(wù)機(jī)關(guān)可扣稅證明。上述貨物均已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)。(2)進(jìn)口一批煙絲，關(guān)稅完稅價(jià)格100萬元，關(guān)稅稅額5萬元。海關(guān)征收進(jìn)口環(huán)節(jié)相關(guān)稅金后放行并填開了進(jìn)口消費(fèi)稅專用繳款書。(3)將國(guó)內(nèi)采購(gòu)和進(jìn)口的煙絲均領(lǐng)用了40%，用于生產(chǎn)云霧牌卷煙。(4)與某商場(chǎng)批發(fā)部簽訂賒銷合同，按照平均不含稅售價(jià)將本廠生產(chǎn)的20標(biāo)準(zhǔn)箱云霧牌卷煙銷售給該商場(chǎng)，合同約定當(dāng)月結(jié)款50%，但是商場(chǎng)因資金周轉(zhuǎn)問題，實(shí)際只支付了40%的款項(xiàng)。(5)當(dāng)月向某煙酒批發(fā)站按照平均價(jià)銷售100標(biāo)準(zhǔn)箱云霧牌卷煙，取得不含稅銷售額137.5萬元。(6)用10標(biāo)準(zhǔn)箱云霧牌卷煙向某煙酒批發(fā)站換取一-批白酒。(其他相關(guān)資料:1標(biāo)準(zhǔn)箱=250標(biāo)準(zhǔn)條，1標(biāo)準(zhǔn)條=200支，煙絲消費(fèi)稅稅率為30%，

企業(yè)為小規(guī)模納稅人，4月26日，企業(yè)向煙臺(tái)家樂超市銷售植物油，款項(xiàng)已收到，開具增值稅普通發(fā)票。編制會(huì)計(jì)分錄

6月15日，某企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人，向煙臺(tái)麗云超市發(fā)出80桶植物油，委托煙臺(tái)麗云超市代銷。編制會(huì)計(jì)分錄