材料暫估入庫，借：原材料 貸：應(yīng)付賬款 附入庫單 隔月到票后沖紅憑證做一張。就記賬憑證，沒有原始憑證。 再根據(jù)發(fā)票 借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款 原始憑證就發(fā)票一張，對嗎？
您好，同學(xué)，是正確的
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老師 我就是購買材料款已付貨也已經(jīng)到了 但發(fā)票還沒開 我這樣做分錄1付貨款，收原材料。 借預(yù)付賬款，貸銀行存款（付款金額）。 材料股價(jià)入庫，借原材料，貸預(yù)付賬款（不含稅材料價(jià)格）。 收到發(fā)票，先紅字沖銷入庫的材料價(jià)格。 再做入庫的憑證，借原材料，借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅，貸預(yù)付賬款（付款金額）。還是這樣做分錄2借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 借：原材料 不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：預(yù)付賬款-暫估 收到發(fā)票 借：預(yù)付賬款-暫估 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：預(yù)付賬款
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Q
已經(jīng)付了貨款 借：應(yīng)付貨款～某公司113 貸：銀行存款113 月末還沒有收到發(fā)票，還需要暫估入賬嗎？ 借：原材料100 貸：應(yīng)付賬款～暫估入賬 次月收到發(fā)票 借：原材料-100 貸：應(yīng)付賬款～暫估入賬 借：原材料100 應(yīng)交稅費(fèi)～待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額13 貸：應(yīng)付賬款-113 l
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Q
實(shí)際成本下，如果采購物料當(dāng)月就收到了供應(yīng)商發(fā)票，我可以直接掛賬，借原材料、進(jìn)項(xiàng)稅；貸應(yīng)付賬款嗎？還是入庫的時(shí)候做一張憑證掛賬到暫估應(yīng)付，收到發(fā)票的時(shí)候做一張憑證沖暫估呢
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借原材料，進(jìn)項(xiàng)稅，貸應(yīng)付賬款，發(fā)現(xiàn)原材料數(shù)量錯了，怎么更正上月的憑證，分錄是怎樣的？是一張憑證沖銷，進(jìn)項(xiàng)稅也沖銷？再做一張一樣分錄的憑證改個(gè)數(shù)量嗎？
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老師發(fā)票未到材料已經(jīng)入庫有入庫單和合同。借原材料；貸應(yīng)付賬款-暫估。借原材料，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額；貸應(yīng)付帳款-暫估。應(yīng)該要把稅款分錄寫上嗎？
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那到票和之前暫估的單價(jià)金額有差別，會不會影響之前月份的成本。會計(jì)分錄怎么做
您好，同學(xué)，您不是已經(jīng)沖掉了暫估了嘛，就按照正確的分錄來，不會產(chǎn)生差異的哦
那會影響我之前暫估月份的生產(chǎn)成本吧，從而主營業(yè)務(wù)成本也有影響嗎？
您好，同學(xué)，這個(gè)成本是什么時(shí)候暫估的呢？本年度嗎？
是本年度
那就沒有關(guān)系得，直接沖掉暫估即可
當(dāng)月水電費(fèi)數(shù)據(jù)不能百分百確定，先大概入成本，下月拿到發(fā)票，先一張負(fù)數(shù)憑證，再根據(jù)發(fā)票重做。在年度內(nèi)影響不大，12月份盡量準(zhǔn)確。跟材料做法一樣，沒錯吧
您好，同學(xué)，是沒問題的