不可以的,他沒有壞賬準(zhǔn)備這個(gè)科目 小企業(yè)會(huì)準(zhǔn)則發(fā)生的時(shí)候直接確認(rèn)壞賬就可以的,借營業(yè)外支出貸銀行
文化事業(yè)費(fèi)目前疫情期間可以免稅,稅務(wù)同意退了,我想知道,新發(fā)生的文化事業(yè)費(fèi)還用提取嗎?還是說提取后不交,放到其他收益,或者營業(yè)外收入,請(qǐng)發(fā)相關(guān)的政策依據(jù),謝謝老師 答案1、您好同學(xué),新發(fā)生的您也提取,然后如果稅務(wù)局還是減免就直接入成是營業(yè)外收入就可以了同學(xué)。目前 的規(guī)定是營業(yè)外收入。 答案2、此項(xiàng)減免屬于直接減免,根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就不用計(jì)提了,退回來的費(fèi)用直接沖稅金及附加就行,不用計(jì)入收入 請(qǐng)問老師,不同的答案,請(qǐng)問有沒有什么政策依據(jù)
二、ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所的A注冊(cè)會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)審計(jì)甲公司2019年度財(cái)務(wù)報(bào)表。與會(huì)計(jì)估計(jì)審計(jì)相關(guān)的部分事項(xiàng)如下:(1)A注冊(cè)會(huì)計(jì)師就管理層確認(rèn)的某項(xiàng)預(yù)計(jì)負(fù)債作出了區(qū)間估計(jì),該區(qū)間包括了甲公司所有可能承擔(dān)的賠償金額。管理層確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債處于該區(qū)間內(nèi),A注冊(cè)會(huì)計(jì)師據(jù)此認(rèn)可了管理層確認(rèn)的金額。(2)2018年末,管理層對(duì)某項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)全額計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備。因2019年全額回收該款項(xiàng),管理層轉(zhuǎn)回了相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備。A注冊(cè)會(huì)計(jì)師據(jù)此認(rèn)為2018年度財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大錯(cuò)報(bào),要求管理層更正2019年度財(cái)務(wù)報(bào)表的對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)。(3)管理層編制盈利預(yù)測(cè)以評(píng)價(jià)遞延所得稅資產(chǎn)的可回收性。A注冊(cè)會(huì)計(jì)師向管理層詢問了盈利預(yù)測(cè)中使用的假設(shè)的依據(jù),并對(duì)盈利預(yù)測(cè)實(shí)施了重新計(jì)算,結(jié)果滿意,據(jù)此認(rèn)可了管理層的評(píng)價(jià)。(4)2018年末,甲公司確認(rèn)與產(chǎn)品保修義務(wù)相關(guān)的預(yù)計(jì)負(fù)債400萬元,A注冊(cè)會(huì)計(jì)師做出的點(diǎn)估計(jì)為600萬元,管理層將預(yù)計(jì)負(fù)債調(diào)整至550萬元,A注冊(cè)會(huì)計(jì)師將未調(diào)整的50萬元作為錯(cuò)報(bào)累積。(5)A注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提存在特別風(fēng)險(xiǎn),在了解了相關(guān)內(nèi)部控制后,對(duì)應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備實(shí)施了實(shí)質(zhì)性分析程序,結(jié)果
執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,在遇到價(jià)值500萬以下可當(dāng)年度全額一次性扣除折扣的情況。這個(gè)賬務(wù)處理和納稅申報(bào)如何弄? 因?yàn)槠髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以按月正常計(jì)提折舊,在所得稅申報(bào)是填寫一次性扣除,并且以后年度納稅調(diào)整,賬務(wù)上通過遞延所得稅體現(xiàn)。但是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行歷史成本法,是應(yīng)該在一次性扣除時(shí)就全部做到費(fèi)用里嗎?這樣離去嗎,就是已經(jīng)去除這筆固定資產(chǎn)后的金額了,那所得稅納稅申報(bào)時(shí)又怎么填寫呢?望指教,謝謝
執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,在遇到價(jià)值500萬以下可當(dāng)年度全額一次性扣除折扣的情況。這個(gè)賬務(wù)處理和納稅申報(bào)如何弄? 因?yàn)槠髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以按月正常計(jì)提折舊,在所得稅申報(bào)是填寫一次性扣除,并且以后年度納稅調(diào)整,賬務(wù)上通過遞延所得稅體現(xiàn)。但是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行歷史成本法,是應(yīng)該在一次性扣除時(shí)就全部做到費(fèi)用里嗎?這樣做賬對(duì)嗎?另外就是利潤表等于已經(jīng)去除這筆固定資產(chǎn)全額折舊后的金額了,那所得稅納稅申報(bào)時(shí)又怎么填寫呢?望指教,謝謝
1預(yù)付賬款不多的企業(yè),可以不設(shè)“預(yù)付賬款”科目,而將支付的預(yù)付賬款記入(〕。A.“應(yīng)收賬款”科目的借方B.“應(yīng)收賬款”科目的貨方C.“應(yīng)付賬款”科目的借方口.“應(yīng)付賬款”科目的貨方2.2020年4月16日,A企業(yè)銷售產(chǎn)品一批,價(jià)款400萬元,增值稅52萬元,收到期限為6個(gè)月的商業(yè)承兌匯票一張,年利率為8%,則該票據(jù)到期時(shí),A企業(yè)收到的票款為()。A.480萬元B.452萬元C.488.16萬元D.470.08萬元3.企業(yè)應(yīng)按期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備,對(duì)于己確認(rèn)的壞賬損失,應(yīng)借記()。A.“管理費(fèi)用”科目B.“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目C.“壞賬準(zhǔn)備”科目D.“信用滅值損失”科目4.C企業(yè)2017年年末壞賬準(zhǔn)備借方余額1000元,2018年1月末,應(yīng)收賬款借方余額68000元,當(dāng)月發(fā)生壞賬損失1500元,按應(yīng)收賬款余額的2%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備,則該企業(yè)1月末壞賬淮備的余額為()。A.借方2500元B.貸方1360元C.貸方1500元D.借方1140元要計(jì)算過程
一般納稅人居民物業(yè)管理公司,預(yù)收全年物業(yè)費(fèi),如何做賬
老師,股票股利的發(fā)放原理是:比如說公司給甲乙兩股東發(fā)放100萬現(xiàn)金股利,但是由于公司無錢發(fā)工資所以把100萬換成股票,相當(dāng)于甲乙兩股東花100萬買了公司的股票么?
老師,生產(chǎn)產(chǎn)生的廢物品,被拉到別的公司進(jìn)行處理,公司給別的公司支付錢,對(duì)方怎么給我們開發(fā)票
老師,公司每天入庫出庫,什么時(shí)候確認(rèn)收入什么時(shí)候確認(rèn)進(jìn)貨了呢,都沒開發(fā)票?
z社保各險(xiǎn)種繳費(fèi)基數(shù)是什么
老師,轉(zhuǎn)回的遞延所得稅負(fù)債是怎么影響利潤的,請(qǐng)講下原理,按照道理只有非同控下的公允價(jià)值不等于賬面價(jià)值才能影響后續(xù)折舊,這個(gè)金額才能影響利潤,但是遞延為什么要影響利潤呢,沒搞懂呢
駕校剛開業(yè),教練車產(chǎn)生加油費(fèi)是費(fèi)用還是成本
老師,無形資產(chǎn)只需要攤銷,無需結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎?
老師,我們公司采購包裝桶直接寄給老板名下其他公司,沒有給我們錢的,應(yīng)該怎么入賬呢,可以直接做到銷售費(fèi)用嗎?
老師,去面試,下面兩個(gè)問題怎么回答比較好 問題1: 在稅務(wù)審計(jì)中,申報(bào)的增值稅收入與公司所得稅目的之間的不一致性經(jīng)常被仔細(xì)檢查。這種差異可能有哪些原因? 問題2: 甲公司與乙公司簽訂服務(wù)合同,甲公司向乙公司提供咨詢服務(wù)。然而,B要求通過C公司付款。在這種安排中有哪些潛在的問題和風(fēng)險(xiǎn)?
按照小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定,本條規(guī)定跟企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不同,沒有計(jì)入資產(chǎn)減值損失,因?yàn)樾∑髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有該科目,新會(huì)計(jì)制度計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備則計(jì)入資產(chǎn)減值損失;也沒有計(jì)入管理費(fèi)用,小企業(yè)一般不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則壞賬應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)的壞賬損失應(yīng)當(dāng)于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入營業(yè)外支出,同時(shí)沖減應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)。
那么發(fā)生的應(yīng)收賬款壞賬記入營業(yè)外支出,是否可以在企業(yè)所得稅前列支?
壞賬損失在以下幾種情況中企業(yè)所得稅前可以扣除: 1、債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷,或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照,其清算財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)? 2、債務(wù)人死亡,或者依法被宣告失蹤、死亡,其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)? 3、債務(wù)人逾期3年以上未清償,且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務(wù)的; 4、與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計(jì)劃后,無法追償?shù)? 5、因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力導(dǎo)致無法收回的。企業(yè)實(shí)際資產(chǎn)損失,應(yīng)當(dāng)在其實(shí)際發(fā)生且會(huì)計(jì)上已作損失處理的年度申報(bào)扣除;法定資產(chǎn)損失,應(yīng)當(dāng)在企業(yè)提供證據(jù)資料證明該項(xiàng)資產(chǎn)已符合法定資產(chǎn)損失確認(rèn)條件,且會(huì)計(jì)上已作損失處理的年度申報(bào)扣除。
那么在季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)是否可以不考慮納稅調(diào)整的情況?
季度預(yù)繳的時(shí)候不需要考慮的。
對(duì)于那些應(yīng)收和應(yīng)付款長期掛賬的,要把它們結(jié)平,如果不通過營業(yè)外支出和營業(yè)外收入科目(因?yàn)橥ㄟ^營業(yè)外收支無法證明需要納稅調(diào)整),是否可以通過現(xiàn)金收付方式結(jié)平往來長期掛靠?
你好,這種有風(fēng)險(xiǎn)的,因?yàn)槟銈冮_不了收據(jù),你也收不到收據(jù)。
做營業(yè)外收支不行,做現(xiàn)金也不行,難道一直掛賬,做現(xiàn)金不行有什么風(fēng)險(xiǎn)?
問題是一直掛賬也有風(fēng)險(xiǎn),不管咋樣都有風(fēng)險(xiǎn),有什么合規(guī)的又可操作的處理方式?
這個(gè)你自己決定就可以的,我的建議是放到營業(yè)外收支。
應(yīng)收賬款壞賬記營業(yè)外支出沒有證據(jù)納稅調(diào)增,而應(yīng)付賬款長期不付記營業(yè)外收入沒有證據(jù)是否可以納稅調(diào)減呢?
不可以的,這個(gè)沒法納稅調(diào)減