老師，幫我看看這題怎么算得？轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的稅金怎么算？？？ 某房地產(chǎn)開發(fā)公司是增值稅一般納稅人，2020年5月擬對其開發(fā)的位于市區(qū)的寫字樓項(xiàng)目進(jìn)行土地增值稅清算，該項(xiàng)目資料如下（1）2016年1月以8000萬元競得國有土地一宗，并按規(guī)定繳納契稅400萬元（2）2016年3月開始動(dòng)工建設(shè)。發(fā)生房地產(chǎn)開發(fā)成本15000萬元，其中包括裝修費(fèi)用4000萬元（3）發(fā)生利息支出3000萬元，但不能提供金融機(jī)構(gòu)貸款證明（4）2020年3月，該項(xiàng)目全部銷售完畢，共取得含稅銷售收入42000萬元（5）該項(xiàng)目已預(yù)繳土地增值稅450萬元根據(jù)上述資料，回答下列問題： 3. 計(jì)算土地增值稅時(shí)，可扣除項(xiàng)目金額合計(jì)為（?。┤f元。 A.37560 B.30660 C.30000 D.31120 是不是轉(zhuǎn)讓時(shí)的增值稅42000/（1+5%）*5%*（7%+3%+2%）=240？ 扣除金額，8400+15000+2340+240+4680=3660？

2.華聯(lián)公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,適用的所得稅稅率為25% 按凈利潤的10%計(jì)提盈余公積。 華聯(lián)公司有關(guān)的資料如下: 2019年1月18日,因產(chǎn)品質(zhì)量問題,華聯(lián)公司收到乙公司退回的一批商品,紅字增值 稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為400萬元,增值稅稅額為52萬元,該批商品系2018年12 月19日售出,銷售成本為320萬元,已于當(dāng)日全部確認(rèn)為收入,款項(xiàng)仍未收到,未計(jì) 提壞賬準(zhǔn)備,華聯(lián)公司2018年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2019年3月10日,2018年度 所得稅匯算清繳于2019年5月31日完成 除上述材料外,不考慮其他因素 要求:(1)判斷該事項(xiàng)是否屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng) (2)如為調(diào)整事項(xiàng),編制華聯(lián)公司相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。 “應(yīng)交稅費(fèi)”科目要求寫出明細(xì)科目及專欄名稱;金額單位用萬元表示) 第二問分錄怎么寫

注冊會(huì)計(jì)師李某是某科技公司2015年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的負(fù)責(zé)人。李某在對該公司銷售與收款循環(huán)內(nèi)部控制了解和測試中進(jìn)行了下列工作:了解到該科技公司針對銷售收入和鋪售費(fèi)用的業(yè)績評價(jià)控制包括財(cái)務(wù)經(jīng)理每月審核實(shí)際銷售收入(按產(chǎn)品細(xì)分)和銷售費(fèi)用(按費(fèi)用項(xiàng)目細(xì)分)，并與預(yù)算數(shù)和上年同期數(shù)比較，對于差異金額超過5%的項(xiàng)目進(jìn)行分析并編制分析報(bào)告、銷售經(jīng)理審閱該報(bào)告并采取適當(dāng)跟進(jìn)措施。注冊會(huì)計(jì)師甲抽查了最近3個(gè)月的分析報(bào)告，并看到上述管理人員在報(bào)告上簽字確認(rèn)，證明該控制已經(jīng)得到執(zhí)行。然而李某在與其銷售經(jīng)理的討論中，發(fā)現(xiàn)他對分析報(bào)告中明顯異常的數(shù)據(jù)并不了解其原因，也無法作出合理解釋，從而顯示該控制并未得到有效的運(yùn)行。請回答以下問題:(1)為什么會(huì)出現(xiàn)內(nèi)部控制存在且被執(zhí)行，注冊會(huì)計(jì)師卻認(rèn)為該科技公司控制可能運(yùn)行無效?(2)簡述測試控制運(yùn)行的有效性與確定控制是否得到執(zhí)行兩者的聯(lián)系和區(qū)別。(3)在測試控制運(yùn)行的有效性時(shí)，注冊會(huì)計(jì)師李某還應(yīng)當(dāng)從哪些方面獲取關(guān)于控制是否有效運(yùn)行的審計(jì)證據(jù)?

注冊會(huì)計(jì)師李某是某科技公司2015年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的負(fù)責(zé)人。李某在對該公司銷售與收款循環(huán)內(nèi)部控制了解和測試中進(jìn)行了下列工作:了解到該科技公司針對銷售收入和鋪售費(fèi)用的業(yè)績評價(jià)控制包括財(cái)務(wù)經(jīng)理每月審核實(shí)際銷售收入(按產(chǎn)品細(xì)分)和銷售費(fèi)用(按費(fèi)用項(xiàng)目細(xì)分)，并與預(yù)算數(shù)和上年同期數(shù)比較，對于差異金額超過5%的項(xiàng)目進(jìn)行分析并編制分析報(bào)告、銷售經(jīng)理審閱該報(bào)告并采取適當(dāng)跟進(jìn)措施。注冊會(huì)計(jì)師甲抽查了最近3個(gè)月的分析報(bào)告，并看到上述管理人員在報(bào)告上簽字確認(rèn)，證明該控制已經(jīng)得到執(zhí)行。然而李某在與其銷售經(jīng)理的討論中，發(fā)現(xiàn)他對分析報(bào)告中明顯異常的數(shù)據(jù)并不了解其原因，也無法作出合理解釋，從而顯示該控制并未得到有效的運(yùn)行。請回答以下問題:(1)為什么會(huì)出現(xiàn)內(nèi)部控制存在且被執(zhí)行，注冊會(huì)計(jì)師卻認(rèn)為該科技公司控制可能運(yùn)行無效?(2)簡述測試控制運(yùn)行的有效性與確定控制是否得到執(zhí)行兩者的聯(lián)系和區(qū)別。(3)在測試控制運(yùn)行的有效性時(shí)，注冊會(huì)計(jì)師李某還應(yīng)當(dāng)從哪些方面獲取關(guān)于控制是否有效運(yùn)行的審計(jì)證據(jù)?

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