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老師:去年繳的稅控年費(fèi)時(shí),做 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款 貸:銀行存款 ,22年4季度申報(bào)增值稅時(shí),忘記抵減了,可以在23年1季度申報(bào)時(shí)抵減嗎?

2023-04-11 14:53
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-04-11 14:55

納稅人首次購買稅控專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)全額抵減增值稅是有期限的,一年內(nèi)抵減,超過一年就不可以了。多年之后肯定不能再抵扣

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快賬用戶3101 追問 2023-04-11 14:56

老師:不是購買稅控設(shè)備的費(fèi)用,是每年使用年費(fèi)。

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齊紅老師 解答 2023-04-11 15:10

每年的服務(wù) 費(fèi)抵減時(shí)間就是一年

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快賬用戶3101 追問 2023-04-11 15:14

老師:年費(fèi)的發(fā)票是22年12月開的,23年1月拿到了,已經(jīng)結(jié)過賬了。也是只能在22年12月抵減嗎?

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齊紅老師 解答 2023-04-11 15:16

同學(xué),收到發(fā)票一年內(nèi)抵減,

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