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3月份發(fā)生業(yè)務(wù)收入，4月初繳納增值稅，需要在3月份計(jì)提嗎？3、4月份相關(guān)分錄怎么寫(xiě)

2023-04-11 11:15
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2023-04-11 11:17

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=含稅收款金額÷（1%2B1%） 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01 如果季末減免稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免

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快賬用戶(hù)5326 追問(wèn) 2023-04-11 11:24

一般納稅人，前期進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)申請(qǐng)退稅了，現(xiàn)在發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)在下月初申報(bào)增值稅時(shí)繳納銷(xiāo)項(xiàng)稅額

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快賬用戶(hù)5326 追問(wèn) 2023-04-11 11:24

老師你發(fā)的是小規(guī)模吧

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齊紅老師 解答 2023-04-11 11:34

月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷(xiāo)項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款

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