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小規(guī)模納稅人季度申報(bào)增值稅,季度銷(xiāo)售額沒(méi)有達(dá)到30萬(wàn),增值稅申報(bào)表填寫(xiě)完免稅收入,增值稅自動(dòng)彈出3%免稅額,實(shí)際記賬是按1%記的增值稅,這部分怎么賬務(wù)處理

2023-04-11 09:34
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-04-11 09:34

好,這個(gè)差額技術(shù)到營(yíng)業(yè)外收入里。

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快賬用戶(hù)9065 追問(wèn) 2023-04-11 09:35

那營(yíng)業(yè)外收入按3%計(jì) 還是按1%計(jì)

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齊紅老師 解答 2023-04-11 09:36

我一般就是按照發(fā)票上的稅率算

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快賬用戶(hù)9065 追問(wèn) 2023-04-11 09:36

沒(méi)有達(dá)到30萬(wàn) 實(shí)際沒(méi)有交稅款 記賬1,稅務(wù)申報(bào)是3.具體分錄怎么操作

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齊紅老師 解答 2023-04-11 09:39

那你做賬的時(shí)候最好還是和稅務(wù)調(diào)整一下,調(diào)整成一致的。

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