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乙公司為增值稅一般納稅人,增值稅稅率13%,所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算,所得稅稅率為25%。18年發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)3月10日,購入A股票10萬股,支付價款100萬元,劃分為交易性金融資產(chǎn);4月1日確認(rèn)應(yīng)收取現(xiàn)金股利5萬元;4月20日收到A公司發(fā)放的現(xiàn)金股利5萬元;年末乙公司持有的A公司股票市價為120萬元。(2)4月28日,購入B股票100萬股,支付價款800萬元,劃分為其他權(quán)益工具投資;年末乙公司持有的B股票市價為960萬元。(3)12月31日固定資產(chǎn)賬面實際成本為600萬元,預(yù)計可收回金額為540萬元,假設(shè)以前未計提過固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。(4)乙公司全年累計實現(xiàn)利潤8000萬元;全年實發(fā)工資2500萬元,全年計稅工資2000萬元,國債利息收入30萬元,違法經(jīng)營罰款30萬元;除上述業(yè)務(wù)產(chǎn)生的暫時性差異外,全年還發(fā)生了其他可抵扣暫時性差異100萬元,轉(zhuǎn)回了應(yīng)納稅暫時性差異40萬元。2.計算18年12月31日應(yīng)交所得稅

2023-04-09 19:53
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-04-09 19:54

您好,這個是全部的嗎

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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