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老師好,本公司是一般納稅人,取得茅臺(tái)酒增值稅專用發(fā)票16萬(wàn)元,那個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣嗎?

2023-04-07 10:29
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-04-07 10:31

如果是銷售酒的一般納稅人,采購(gòu)貨物時(shí)的專用發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅,如果是自己采購(gòu)酒為了自己招待或消費(fèi),不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

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快賬用戶5263 追問(wèn) 2023-04-07 10:44

老師好,如果是小規(guī)模納稅人,購(gòu)進(jìn)茅臺(tái)酒16萬(wàn),在做企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí),需要怎么做?

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齊紅老師 解答 2023-04-07 10:45

這個(gè)酒的用途是什么,銷售還是自己招待消費(fèi)?

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快賬用戶5263 追問(wèn) 2023-04-07 10:45

自己用,招待用

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齊紅老師 解答 2023-04-07 10:47

招待費(fèi)用,在稅前列支金額是:銷售收入的千分之五,與招待費(fèi)用的60%,取兩者最小值,在稅前列支。

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快賬用戶5263 追問(wèn) 2023-04-07 10:48

和一般納稅人的企業(yè)所得稅匯算清繳一樣的處理方式是嗎?

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齊紅老師 解答 2023-04-07 10:49

與一般納稅人的企業(yè)所得稅匯算清繳處理方式是一樣的。

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